Przejdź do treści
z-dykty.pl

Chełm

gmina wiejska · pow. chełmski · woj. lubelskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)93,7 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)83,6 mln zł
Nadwyżka roczna+10,1 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+10,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 90,4 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 3,2 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 71,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 12,2 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +19 mln zł (+1 tys. zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+19 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+10,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +93,7 mln zł+93,7 mlnDochodyWydatki: −83,6 mln zł−83,6 mlnWydatkiWynik: +10,1 mln zł+10,1 mlnWynikKredyty i wolne środki: +17,8 mln zł+17,8 mlnKredyty i wolneśrodkiSaldo: +27,9 mln zł+27,9 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)17 787 324 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +10,1 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

17 787 324 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje15,2 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,6 mln zł

Spłaty w tym roku

–

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych–

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+19 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+19 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 90,4 mln zł wobec wydatków bieżących 71,4 mln zł. Różnica to 21,0% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 89,8 mln zł, wydatki bieżące 77,1 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)0,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 0,9%limit ustawowy 10,9%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 0,9% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 10,0% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 21,1%zadłużenie / dochody: 10,1%samofinansowanie inwestycji: 182,9%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)83,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)87,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem87,9% planu

83,6 mln zł z 95,1 mln zł planu

Wydatki bieżące92,5% planu

71,4 mln zł z 77,1 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)67,8% planu

12,2 mln zł z 18 mln zł planu

Dochody ogółem96,2% planu

93,7 mln zł z 97,4 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 15 660 108 złPomoc społ. 2015: 6 250 367 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 5 401 050 złKomunalna 2015: 9 649 102 złTransport 2015: 9 387 632 złPozostałe 2015: 5 026 450 zł51,4 mln2015Oświata 2016: 15 858 857 złPomoc społ. 2016: 14 735 491 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 844 481 złKomunalna 2016: 2 310 352 złTransport 2016: 3 393 693 złPozostałe 2016: 3 658 758 zł44,8 mln2016Oświata 2017: 16 634 080 złPomoc społ. 2017: 2 100 360 złRodzina 2017: 15 720 786 złAdministracja 2017: 5 152 853 złKomunalna 2017: 3 125 716 złTransport 2017: 10 472 364 złPozostałe 2017: 4 259 593 zł57,5 mln2017Oświata 2018: 17 083 623 złPomoc społ. 2018: 2 094 995 złRodzina 2018: 15 574 025 złAdministracja 2018: 9 717 980 złKomunalna 2018: 6 964 880 złTransport 2018: 9 665 521 złPozostałe 2018: 6 769 941 zł67,9 mln2018Oświata 2019: 17 334 896 złPomoc społ. 2019: 2 208 167 złRodzina 2019: 18 711 020 złAdministracja 2019: 7 414 036 złKomunalna 2019: 11 878 263 złTransport 2019: 3 224 565 złPozostałe 2019: 8 257 961 zł69 mln2019Oświata 2020: 17 865 894 złPomoc społ. 2020: 2 324 376 złRodzina 2020: 22 292 145 złAdministracja 2020: 10 478 861 złKomunalna 2020: 3 641 389 złTransport 2020: 6 913 361 złPozostałe 2020: 6 018 531 zł69,5 mln2020Oświata 2021: 20 297 896 złPomoc społ. 2021: 2 413 971 złRodzina 2021: 21 885 237 złAdministracja 2021: 8 991 232 złKomunalna 2021: 6 156 002 złTransport 2021: 8 625 319 złPozostałe 2021: 7 255 033 zł75,6 mln2021Oświata 2022: 22 353 997 złPomoc społ. 2022: 4 069 342 złRodzina 2022: 12 517 316 złAdministracja 2022: 9 640 216 złKomunalna 2022: 7 628 115 złTransport 2022: 13 623 504 złPozostałe 2022: 23 768 367 zł93,6 mln2022Oświata 2023: 24 925 187 złPomoc społ. 2023: 2 945 506 złRodzina 2023: 6 424 212 złAdministracja 2023: 9 963 882 złKomunalna 2023: 14 736 223 złTransport 2023: 18 609 339 złPozostałe 2023: 16 947 761 zł94,6 mln2023Oświata 2024: 32 571 681 złPomoc społ. 2024: 3 986 500 złRodzina 2024: 7 574 616 złAdministracja 2024: 12 489 859 złKomunalna 2024: 4 518 814 złTransport 2024: 12 243 249 złPozostałe 2024: 12 230 421 zł85,6 mln2024Oświata 2025: 32 256 609 złPomoc społ. 2025: 3 651 720 złRodzina 2025: 7 650 039 złAdministracja 2025: 12 840 879 złKomunalna 2025: 6 374 887 złTransport 2025: 7 516 762 złPozostałe 2025: 13 280 152 zł83,6 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF93 662 983 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieAdministracja publicz…RodzinaTransport i łącznośćGospodarka komunalna …Rolnictwo i łowiectwoPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (11)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT42 038 667 zł
  • Pozostałe dochody własne21 296 804 zł
  • Subwencja ogólna16 976 710 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)13 664 989 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje15 211 324 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 576 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki11,1 mln zł15,4 mln złdochody 15,4 mln zł · udział 11,7%
dwa lata przed wyboramiwydatki19,5 mln zł6,8 mln złdochody 6,8 mln zł · udział 20,7%
rok przed wyboramiwydatki35,7 mln zł32,5 mln złdochody 32,5 mln zł · udział 37,9%
rok wyborówwydatki15,7 mln zł10,2 mln złdochody 10,2 mln zł · udział 16,7%
rok po wyborachwydatki12,2 mln zł3,2 mln złdochody 3,2 mln zł · udział 12,9%
Razemwydatki94,3 mln zł68 mln złdochody 68 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna9 500 000 złZobowiązania (Rb-Z)9 500 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie4 229 063 złNależności (Rb-N)4 229 063 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −5,3 mln zł (−343 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)9,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 9,5 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki9,5 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 768 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 0,8 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

15 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 58,4% więcej niż sam dług budżetu (9,5 mln zł)

  • Budżet gminy9,5 mln zł63,2%
  • Spółki komunalne5,5 mln zł36,8%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (0 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
PRZEDSIĘBIORSTWO ROBÓT DROGOWYCH LUBARTÓW SPÓŁKA AKCYJNA4 pozycji z 2026 r.52 tys. zł1 mln złrazem1,1 mln złumowy gminy 52 tys. zł · zamówienia publiczne 1 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1DAW-BRUK Dawid Sarzyński1 umów · 0 przetargów · NIP 5632200842167 747 zł
  2. 2ZAKŁAD BUDOWLANO-DROGOWY DROGMOST ŁUKASZ MICHALSKI SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000101591452 196 zł
  3. 3Przedsiębiorstwo Robót Drogowych „LUBARTÓW” Spółka Akcyjna1 umów · 2 przetargów · KRS 000002956652 011 zł
  4. 4KONSERWACJA ZABYTKÓW MGR MARIUSZ BUBICZ1 umów · 0 przetargów · NIP 879155709650 000 zł
  5. 5ZAKŁAD AZART JAN KWIATKOWSKI2 umów · 0 przetargów · NIP 563000459742 400 zł
  6. 6TOP-KOMPLEKS JAN PŁOŃSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 919183382637 800 zł
  7. 7Arkadiusz Bil1 umów · 0 przetargów · NIP 563207514730 894 zł
  8. 8WYKONAWSTWO I PROJEKTOWANIE INSTALACJI SANITARNYCH DANUTA KULESZA1 umów · 0 przetargów · NIP 563100206312 000 zł
  9. 9Przedsiębiorstwo-Produkcyjno-Handlowo-Usługowe "MAXDROGI" Dawid Rakoczy1 umów · 0 przetargów · NIP 93725951877890 zł
  10. 10"P. W. IMAGE" JANUSZ BIAŁASZ2 umów · 0 przetargów · NIP 56310039382435 zł
  11. 11Przedsiębiorstwo Robót Drogowych Lubartów S.A.0 umów · 5 przetargów · KRS 0000029566nieujawniona
  12. 12AGRIMAR Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0001136601nieujawniona
  13. 13Exoil Paliwa Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0001016528nieujawniona
  14. 14Eko-Kar-Bud Karol Kubacki0 umów · 2 przetargów · NIP 5632128323nieujawniona
  15. 15ASECO CONSTRUCTION LTD reprezentowany przez ASECO CONSTRUCTION Sp. z o.o. Oddział w Polsce0 umów · 2 przetargównieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 44% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 189 faktów

  • Kasa i budżet
  • Wybory
  • Przetargi i umowy

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Chełm

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.