Przejdź do treści
z-dykty.pl

Czernikowo

gmina wiejska · pow. toruński · woj. kujawsko-pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)89,7 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)93,5 mln zł
Deficyt roczny−3,8 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−3,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 75,7 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 13,9 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 68,6 mln zł · majątkowe (inwestycje) 24,9 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +7,2 mln zł (+814 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+7,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−3,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +89,7 mln zł+89,7 mlnDochodyWydatki: −93,5 mln zł−93,5 mlnWydatkiWynik: −3,8 mln zł−3,8 mlnWynikKredyty i wolne środki: +10,7 mln zł+10,7 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −3,8 mln zł−3,8 mlnSpłaty długuSaldo: +3 mln zł+3 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)10 654 403 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 3,8 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

10 654 403 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje8,4 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,3 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)3 834 753 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

3 834 753 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych3,8 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+7,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+7,2 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 75,7 mln zł wobec wydatków bieżących 68,6 mln zł. Różnica to 9,5% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 75,7 mln zł, wydatki bieżące 74,2 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)7,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 7,9%limit ustawowy 3,4%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 7,9% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 4,5% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 9,5%zadłużenie / dochody: 37,9%samofinansowanie inwestycji: 84,6%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)93,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)92,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem92,5% planu

93,5 mln zł z 101,1 mln zł planu

Wydatki bieżące92,5% planu

68,6 mln zł z 74,2 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)92,5% planu

24,9 mln zł z 27 mln zł planu

Dochody ogółem93,7% planu

89,7 mln zł z 95,7 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 15 587 941 złPomoc społ. 2015: 5 425 955 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 595 759 złKomunalna 2015: 2 141 884 złTransport 2015: 4 722 539 złPozostałe 2015: 4 407 865 zł35,9 mln2015Oświata 2016: 15 192 894 złPomoc społ. 2016: 11 810 181 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 3 620 661 złKomunalna 2016: 1 624 913 złTransport 2016: 1 604 386 złPozostałe 2016: 2 858 568 zł36,7 mln2016Oświata 2017: 15 554 941 złPomoc społ. 2017: 1 878 450 złRodzina 2017: 11 802 259 złAdministracja 2017: 4 053 956 złKomunalna 2017: 1 901 245 złTransport 2017: 3 767 062 złPozostałe 2017: 2 899 238 zł41,9 mln2017Oświata 2018: 17 396 970 złPomoc społ. 2018: 1 757 322 złRodzina 2018: 11 768 934 złAdministracja 2018: 4 309 390 złKomunalna 2018: 2 518 170 złTransport 2018: 2 754 177 złPozostałe 2018: 12 107 478 zł52,6 mln2018Oświata 2019: 18 145 331 złPomoc społ. 2019: 1 985 623 złRodzina 2019: 13 642 774 złAdministracja 2019: 4 759 919 złKomunalna 2019: 2 057 817 złTransport 2019: 2 179 863 złPozostałe 2019: 3 256 633 zł46 mln2019Oświata 2020: 20 241 492 złPomoc społ. 2020: 2 086 263 złRodzina 2020: 20 003 353 złAdministracja 2020: 4 291 319 złKomunalna 2020: 3 688 261 złTransport 2020: 7 826 424 złPozostałe 2020: 3 618 832 zł61,8 mln2020Oświata 2021: 21 779 569 złPomoc społ. 2021: 2 318 833 złRodzina 2021: 16 787 257 złAdministracja 2021: 4 452 554 złKomunalna 2021: 5 170 622 złTransport 2021: 6 581 441 złPozostałe 2021: 8 433 606 zł65,5 mln2021Oświata 2022: 23 685 996 złPomoc społ. 2022: 3 637 907 złRodzina 2022: 11 118 226 złAdministracja 2022: 5 018 523 złKomunalna 2022: 8 044 106 złTransport 2022: 6 842 937 złPozostałe 2022: 16 904 557 zł75,3 mln2022Oświata 2023: 26 615 780 złPomoc społ. 2023: 2 580 757 złRodzina 2023: 7 164 040 złAdministracja 2023: 5 712 393 złKomunalna 2023: 5 174 295 złTransport 2023: 20 847 882 złPozostałe 2023: 18 235 650 zł86,3 mln2023Oświata 2024: 32 291 783 złPomoc społ. 2024: 3 916 996 złRodzina 2024: 8 007 890 złAdministracja 2024: 6 992 612 złKomunalna 2024: 7 180 080 złTransport 2024: 14 823 635 złPozostałe 2024: 20 252 326 zł93,5 mln2024Oświata 2025: 34 293 525 złPomoc społ. 2025: 7 544 915 złRodzina 2025: 8 316 753 złAdministracja 2025: 9 438 573 złKomunalna 2025: 8 804 935 złTransport 2025: 8 589 623 złPozostałe 2025: 16 525 882 zł93,5 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF89 679 453 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieAdministracja publicz…Gospodarka komunalna …Transport i łącznośćRodzinaPomoc społecznaRolnictwo i łowiectwoObsługa długu publicz…Pozostałe działy (11)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT20 685 164 zł
  • Pozostałe dochody własne16 168 275 zł
  • Subwencja ogólna30 530 902 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)12 499 594 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)9 795 518 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje8 354 403 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 300 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji3 834 753 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki12,6 mln zł12,6 mln złdochody 12,6 mln zł · udział 11,4%
dwa lata przed wyboramiwydatki13,6 mln zł8 mln złdochody 8 mln zł · udział 12,4%
rok przed wyboramiwydatki30,2 mln zł20 mln złdochody 20 mln zł · udział 27,4%
rok wyborówwydatki28,8 mln zł22,8 mln złdochody 22,8 mln zł · udział 26,2%
rok po wyborachwydatki24,9 mln zł13,9 mln złdochody 13,9 mln zł · udział 22,6%
Razemwydatki110,3 mln zł77,4 mln złdochody 77,4 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna33 993 376 złZobowiązania (Rb-Z)33 993 376 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie3 916 177 złNależności (Rb-N)3 916 177 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −30,1 mln zł (−3 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)34 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 34 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki34 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 2,1 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,4 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

34,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 2,5% więcej niż sam dług budżetu (34 mln zł)

  • Budżet gminy34 mln zł97,6%
  • Spółki komunalne838 tys. zł2,4%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1KBMM BUDOWNICTWO BARTOSZ MAMRZYŃSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 4660165376139 380 zł
  2. 2TIOMAN GROUP SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umów · 0 przetargów · KRS 00009656463685 zł
  3. 3VIRGO KRZEMIENIECKI Katarzyna Krzemieniecka1 umów · 0 przetargów · NIP 46603431453512 zł
  4. 4ENERGA-OPERATOR SPÓŁKA AKCYJNA2 umów · 0 przetargów · KRS 00000334552642 zł
  5. 5WEKTOR WIEDZY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00007716352490 zł
  6. 6FHU IMP-EXP MP TENT MARTA DZIEDZINA1 umów · 0 przetargów · NIP 61315012662283 zł
  7. 7"OFERTA" TORUŃ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00002811432151 zł
  8. 8PRZEDSIĘBIORSTWO PRODUKCYJNO-HANDLOWE SKATOM SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00001227371522 zł
  9. 9STOWARZYSZENIE URZĘDNIKÓW STANU CYWILNEGO RZECZPOSPOLITEJ POLSKIEJ ODDZIAŁ W ZIELONEJ GÓRZE1 umów · 0 przetargów · KRS 00000225291310 zł
  10. 10FABRYKA FLAG LINEA MILENA TROJANOWSKA SPÓŁKA KOMANDYTOWA1 umów · 0 przetargów · KRS 0000958418723 zł
  11. 11PZM WIMET JÓZEFÓW SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000921900540 zł
  12. 12JOANNA PRZYBYŁ AGENCJA SZKOLENIOWA AP GRINIAR1 umów · 0 przetargów · NIP 8361057646480 zł
  13. 13AGATA DZIĘGIEL-MATRAS CENTRUM INFORMACJI PODATKÓW LOKALNYCH "GLOSATOR"1 umów · 0 przetargów · NIP 9451127552449 zł
  14. 14FUNDACJA ROZWOJU DEMOKRACJI LOKALNEJ IM. JERZEGO REGULSKIEGO1 umów · 0 przetargów · KRS 0000052000439 zł
  15. 15SALON SMAKÓW SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000696419290 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 167 faktów+ 1 poszlaka

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Czernikowo

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.