Przejdź do treści
z-dykty.pl

Działdowo

gmina miejska · pow. działdowski · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)133,7 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)134,8 mln zł
Deficyt roczny−1,1 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−1,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 111,8 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 21,8 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 99,8 mln zł · majątkowe (inwestycje) 35 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +12,1 mln zł (+611 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+12,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−1,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +133,7 mln zł+134 mlnDochodyWydatki: −134,8 mln zł−135 mlnWydatkiWynik: −1,1 mln zł−1,1 mlnWynikKredyty i wolne środki: +20,9 mln zł+20,9 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −1,1 mln zł−1,1 mlnSpłaty długuSaldo: +18,7 mln zł+18,7 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)20 884 737 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 1,1 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

20 884 737 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje19,9 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych989 tys. zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)1 070 816 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

1 070 816 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych1,1 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+12,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+12,1 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 111,8 mln zł wobec wydatków bieżących 99,8 mln zł. Różnica to 10,8% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 112,1 mln zł, wydatki bieżące 107,5 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)1,0%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 1,0%limit ustawowy 11,0%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 1,0% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 10,0% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 10,8%zadłużenie / dochody: 0,0%samofinansowanie inwestycji: 96,9%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)134,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)91,6%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem91,6% planu

134,8 mln zł z 147,1 mln zł planu

Wydatki bieżące92,8% planu

99,8 mln zł z 107,5 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)88,2% planu

35 mln zł z 39,7 mln zł planu

Dochody ogółem98,5% planu

133,7 mln zł z 135,7 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 26 982 343 złPomoc społ. 2015: 11 688 578 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 5 087 301 złKomunalna 2015: 1 899 230 złTransport 2015: 5 279 101 złPozostałe 2015: 7 291 120 zł58,2 mln2015Oświata 2016: 27 175 959 złPomoc społ. 2016: 22 217 048 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 5 107 859 złKomunalna 2016: 3 038 032 złTransport 2016: 6 734 781 złPozostałe 2016: 5 428 661 zł69,7 mln2016Oświata 2017: 29 631 328 złPomoc społ. 2017: 5 443 543 złRodzina 2017: 20 947 990 złAdministracja 2017: 5 392 268 złKomunalna 2017: 5 107 032 złTransport 2017: 11 753 133 złPozostałe 2017: 14 511 019 zł92,8 mln2017Oświata 2018: 31 905 752 złPomoc społ. 2018: 8 160 143 złRodzina 2018: 20 745 831 złAdministracja 2018: 5 572 933 złKomunalna 2018: 2 847 781 złTransport 2018: 4 866 178 złPozostałe 2018: 17 749 705 zł91,8 mln2018Oświata 2019: 31 225 323 złPomoc społ. 2019: 5 019 903 złRodzina 2019: 25 136 727 złAdministracja 2019: 5 895 696 złKomunalna 2019: 2 892 948 złTransport 2019: 7 085 357 złPozostałe 2019: 14 546 914 zł91,8 mln2019Oświata 2020: 33 320 594 złPomoc społ. 2020: 4 921 624 złRodzina 2020: 30 140 444 złAdministracja 2020: 6 217 045 złKomunalna 2020: 4 160 977 złTransport 2020: 2 402 953 złPozostałe 2020: 11 741 107 zł92,9 mln2020Oświata 2021: 34 740 693 złPomoc społ. 2021: 5 047 734 złRodzina 2021: 28 875 927 złAdministracja 2021: 8 370 166 złKomunalna 2021: 3 285 210 złTransport 2021: 11 409 161 złPozostałe 2021: 9 285 981 zł101 mln2021Oświata 2022: 36 387 577 złPomoc społ. 2022: 6 994 023 złRodzina 2022: 16 479 403 złAdministracja 2022: 9 158 162 złKomunalna 2022: 8 459 974 złTransport 2022: 5 898 571 złPozostałe 2022: 23 146 030 zł106,5 mln2022Oświata 2023: 40 767 501 złPomoc społ. 2023: 6 222 861 złRodzina 2023: 8 134 920 złAdministracja 2023: 8 492 792 złKomunalna 2023: 4 211 049 złTransport 2023: 23 989 634 złPozostałe 2023: 20 118 209 zł111,9 mln2023Oświata 2024: 48 290 742 złPomoc społ. 2024: 8 095 203 złRodzina 2024: 8 966 338 złAdministracja 2024: 9 493 157 złKomunalna 2024: 4 723 283 złTransport 2024: 16 237 476 złPozostałe 2024: 25 787 120 zł121,6 mln2024Oświata 2025: 53 241 370 złPomoc społ. 2025: 8 623 275 złRodzina 2025: 10 493 391 złAdministracja 2025: 11 176 645 złKomunalna 2025: 7 370 083 złTransport 2025: 8 869 007 złPozostałe 2025: 34 979 524 zł134,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF133 682 478 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Dotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieKultura fizycznaAdministracja publicz…RodzinaTransport i łącznośćPomoc społecznaGospodarka komunalna …Kultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (10)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT72 500 480 zł
  • Pozostałe dochody własne31 310 727 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)13 536 232 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)16 335 039 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje19 895 368 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych989 368 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji1 070 816 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki14,7 mln zł14,1 mln złdochody 14,1 mln zł · udział 11,3%
dwa lata przed wyboramiwydatki19,4 mln zł13,4 mln złdochody 13,4 mln zł · udział 14,9%
rok przed wyboramiwydatki32,3 mln zł12,8 mln złdochody 12,8 mln zł · udział 24,7%
rok wyborówwydatki29,3 mln zł27,8 mln złdochody 27,8 mln zł · udział 22,4%
rok po wyborachwydatki35 mln zł21,8 mln złdochody 21,8 mln zł · udział 26,8%
Razemwydatki130,7 mln zł89,9 mln złdochody 89,9 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna0 złZobowiązania (Rb-Z)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie12 106 335 złNależności (Rb-N)12 106 335 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): +12,1 mln zł (+612 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 0 zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki0 zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 0,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 29 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 0 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

4,1 mln zł

zobowiązań spółek komunalnych w 2025 r. Budżet gminy nie wykazuje zadłużenia, więc relacji procentowej nie ma

  • Spółki komunalne4,1 mln zł100,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1KAMIL NOWAKOWSKI Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe "PETROPOL"1 umów · 0 przetargów · NIP 5691798350364 378 zł
  2. 2"NOWA SZKOŁA" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000109353128 996 zł
  3. 3Flexfloor S.C. Andrzej Potrzuski, Krzysztof Kolebuk1 umów · 0 przetargów · NIP 739385862784 870 zł
  4. 4Adam Koziatek ADPOL USŁUGI REMONTOWO-BUDOWLANO-DEKARSKIE1 umów · 0 przetargów · NIP 761136213865 041 zł
  5. 5BP INTERIOR PIOTR BUCZEK1 umów · 0 przetargów · NIP 684211243540 648 zł
  6. 6Biuro Turystyczne Regiony Emilia Nosarzewska1 umów · 0 przetargów · NIP 569190030530 030 zł
  7. 7REKORD SI SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000011796025 216 zł
  8. 8FIRMA HANDLOWO-USŁUGOWA PAWEŁ KREZYMON2 umów · 0 przetargów · NIP 571163746712 033 zł
  9. 9NARZĘDZIA DLA LEŚNICTWA GRUBE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00001293607200 zł
  10. 10METALKAS SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 00009030645931 zł
  11. 11"EURO - NET" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00001177105140 zł
  12. 12MPLAN SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00006649385000 zł
  13. 13"INVEST HORECA" Jacek Gargula1 umów · 0 przetargów · NIP 73426939784876 zł
  14. 14FMHOFFER SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA1 umów · 0 przetargów · KRS 00008355964530 zł
  15. 15FLATIRON DOMINIK SKOP1 umów · 0 przetargów · NIP 99103379423754 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 226 faktów+ 3 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Działdowo

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.