Przejdź do treści
z-dykty.pl

Ełk

gmina wiejska · pow. ełcki · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)112,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)125,8 mln zł
Deficyt roczny−13,3 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−13,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 85,8 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 26,7 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 84,7 mln zł · majątkowe (inwestycje) 41,1 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +1,2 mln zł (+89 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+1,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 296 170 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−13,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +112,5 mln zł+112 mlnDochodyWydatki: −125,8 mln zł−126 mlnWydatkiWynik: −13,3 mln zł−13,3 mlnWynikKredyty i wolne środki: +25,2 mln zł+25,2 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −13,3 mln zł−13,3 mlnSpłaty długuSaldo: −1,3 mln zł−1,3 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)25 241 554 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 13,3 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

25 241 554 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje22,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,4 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)13 265 168 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

13 265 168 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych13,3 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+1,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+1,2 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 85,8 mln zł wobec wydatków bieżących 84,7 mln zł. Różnica to 1,3% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 90,2 mln zł, wydatki bieżące 89,2 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)19,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 19,3%limit ustawowy 4,9%0%25%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 19,3% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 14,4% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 1,3%zadłużenie / dochody: 52,3%samofinansowanie inwestycji: 67,7%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)125,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)87,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem87,5% planu

125,8 mln zł z 143,8 mln zł planu

Wydatki bieżące94,9% planu

84,7 mln zł z 89,2 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)75,3% planu

41,1 mln zł z 54,5 mln zł planu

Dochody ogółem91,2% planu

112,5 mln zł z 123,3 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 12 921 484 złPomoc społ. 2015: 8 104 551 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 4 380 245 złKomunalna 2015: 2 115 708 złTransport 2015: 2 631 848 złPozostałe 2015: 10 133 957 zł40,3 mln2015Oświata 2016: 13 190 063 złPomoc społ. 2016: 15 469 505 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 6 053 103 złKomunalna 2016: 5 012 235 złTransport 2016: 4 953 823 złPozostałe 2016: 6 920 978 zł51,6 mln2016Oświata 2017: 14 158 515 złPomoc społ. 2017: 3 729 882 złRodzina 2017: 13 904 961 złAdministracja 2017: 6 703 343 złKomunalna 2017: 9 270 326 złTransport 2017: 7 337 789 złPozostałe 2017: 12 013 401 zł67,1 mln2017Oświata 2018: 14 967 548 złPomoc społ. 2018: 3 482 025 złRodzina 2018: 13 516 280 złAdministracja 2018: 7 333 468 złKomunalna 2018: 7 638 952 złTransport 2018: 15 843 296 złPozostałe 2018: 10 940 023 zł73,7 mln2018Oświata 2019: 16 560 807 złPomoc społ. 2019: 3 539 218 złRodzina 2019: 15 565 598 złAdministracja 2019: 7 066 719 złKomunalna 2019: 7 032 410 złTransport 2019: 5 655 812 złPozostałe 2019: 11 843 558 zł67,3 mln2019Oświata 2020: 14 945 045 złPomoc społ. 2020: 3 298 583 złRodzina 2020: 18 185 886 złAdministracja 2020: 8 019 915 złKomunalna 2020: 7 715 733 złTransport 2020: 8 797 026 złPozostałe 2020: 8 087 554 zł69 mln2020Oświata 2021: 18 187 428 złPomoc społ. 2021: 3 475 598 złRodzina 2021: 18 248 149 złAdministracja 2021: 7 063 789 złKomunalna 2021: 12 072 856 złTransport 2021: 13 718 106 złPozostałe 2021: 11 456 621 zł84,2 mln2021Oświata 2022: 20 808 568 złPomoc społ. 2022: 12 869 942 złRodzina 2022: 10 987 197 złAdministracja 2022: 9 295 070 złKomunalna 2022: 10 594 989 złTransport 2022: 16 463 813 złPozostałe 2022: 11 020 637 zł92 mln2022Oświata 2023: 23 148 880 złPomoc społ. 2023: 5 170 311 złRodzina 2023: 5 944 775 złAdministracja 2023: 10 863 228 złKomunalna 2023: 14 288 247 złTransport 2023: 21 156 696 złPozostałe 2023: 12 181 984 zł92,8 mln2023Oświata 2024: 34 544 819 złPomoc społ. 2024: 6 573 413 złRodzina 2024: 6 970 740 złAdministracja 2024: 11 811 805 złKomunalna 2024: 14 760 074 złTransport 2024: 21 794 075 złPozostałe 2024: 19 364 966 zł115,8 mln2024Oświata 2025: 39 600 978 złPomoc społ. 2025: 6 513 870 złRodzina 2025: 6 921 893 złAdministracja 2025: 12 850 652 złKomunalna 2025: 17 337 387 złTransport 2025: 17 073 701 złPozostałe 2025: 25 463 733 zł125,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF112 497 046 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Transport i łącznośćAdministracja publicz…Gospodarka mieszkanio…RodzinaPomoc społecznaRolnictwo i łowiectwoPozostałe działy (14)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT34 727 293 zł
  • Pozostałe dochody własne31 270 651 zł
  • Subwencja ogólna13 306 904 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)12 286 539 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)20 905 659 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje22 843 554 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 398 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji13 265 168 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki22,9 mln zł25,9 mln złdochody 25,9 mln zł · udział 15,6%
dwa lata przed wyboramiwydatki19,6 mln zł5,3 mln złdochody 5,3 mln zł · udział 13,3%
rok przed wyboramiwydatki25,7 mln zł13,6 mln złdochody 13,6 mln zł · udział 17,5%
rok wyborówwydatki37,8 mln zł17 mln złdochody 17 mln zł · udział 25,7%
rok po wyborachwydatki41,1 mln zł26,7 mln złdochody 26,7 mln zł · udział 27,9%
Razemwydatki147,1 mln zł88,4 mln złdochody 88,4 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna58 855 000 złZobowiązania (Rb-Z)58 855 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie7 062 428 złNależności (Rb-N)7 062 428 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −51,8 mln zł (−4 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)58,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 58,9 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki58,9 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 3,3 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,9 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

66,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 13,6% więcej niż sam dług budżetu (58,9 mln zł)

  • Budżet gminy58,9 mln zł88,0%
  • Spółki komunalne8 mln zł12,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1"PRZEDSIĘBIORSTWO GOSPODARKI KOMUNALNEJ" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000216370449 147 zł
  2. 2SOL ONE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umów · 0 przetargów · KRS 0001035780168 013 zł
  3. 3DEFENCE SOLUTIONS SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0001152589127 000 zł
  4. 4"METROLOG" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000007159391 000 zł
  5. 5GAMA : REKLAMA Dariusz Klekotko1 umów · 0 przetargów · NIP 848128256428 600 zł
  6. 6PRO-SAN ŁUKASZ SIEMION1 umów · 0 przetargów · NIP 848174055823 500 zł
  7. 7ZAKŁAD USŁUG GMINNYCH GMINA EŁK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umów · 0 przetargów · KRS 000070627322 130 zł
  8. 8KRZYSZTOF KONOWALSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 848104408920 300 zł
  9. 9DIESEL-OIL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000104933017 850 zł
  10. 10HYDROSTAN JAKUB STANKIEWICZ6 umów · 0 przetargów · NIP 848188822610 920 zł
  11. 11WG Projekty Środowiskowe Wiktor Górniak1 umów · 0 przetargów · NIP 66530394998800 zł
  12. 12ZAKŁAD BUDOWLANY I REKLAMA ANDRZEJ OSOWSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 84800067096840 zł
  13. 13TERMOELK Szymon Nawrocki1 umów · 0 przetargów · NIP 84818342132439 zł
  14. 14Jolanta Michałowska Exclusiv1 umów · 0 przetargów · NIP 77323294471285 zł
  15. 15Zakład Usług Gminnych Gmina Ełk Sp. z o.o.0 umów · 16 przetargównieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 57% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 294 fakty

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Ełk

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.