Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kosakowo

gmina wiejska · pow. pucki · woj. pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)197,9 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)202,4 mln zł
Deficyt roczny−4,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−4,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 179,5 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 18,4 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 165,3 mln zł · majątkowe (inwestycje) 37,1 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +14,3 mln zł (+622 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+14,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 1 313 742 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−4,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +197,9 mln zł+198 mlnDochodyWydatki: −202,4 mln zł−202 mlnWydatkiWynik: −4,4 mln zł−4,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +36,5 mln zł+36,5 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −4,4 mln zł−4,4 mlnSpłaty długuSaldo: +27,7 mln zł+27,7 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)36 518 710 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 4,4 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

36 518 710 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje32,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych3,7 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)4 423 642 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

4 423 642 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych4,4 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+14,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+14,3 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 179,5 mln zł wobec wydatków bieżących 165,3 mln zł. Różnica to 7,9% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 183,6 mln zł, wydatki bieżące 178,1 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)3,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 3,5%limit ustawowy 20,7%0%25%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 3,5% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 17,2% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 7,9%zadłużenie / dochody: 27,3%samofinansowanie inwestycji: 88,1%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)202,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)86,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem86,8% planu

202,4 mln zł z 233,1 mln zł planu

Wydatki bieżące92,8% planu

165,3 mln zł z 178,1 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)67,3% planu

37,1 mln zł z 55,1 mln zł planu

Dochody ogółem96,5% planu

197,9 mln zł z 205,2 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 22 941 107 złPomoc społ. 2015: 4 731 918 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 5 795 825 złKomunalna 2015: 4 378 346 złTransport 2015: 4 352 362 złPozostałe 2015: 9 530 001 zł51,7 mln2015Oświata 2016: 17 862 287 złPomoc społ. 2016: 11 923 381 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 6 324 260 złKomunalna 2016: 5 630 688 złTransport 2016: 6 509 113 złPozostałe 2016: 6 850 281 zł55,1 mln2016Oświata 2017: 21 428 065 złPomoc społ. 2017: 1 900 980 złRodzina 2017: 13 041 888 złAdministracja 2017: 6 738 623 złKomunalna 2017: 6 627 330 złTransport 2017: 14 197 881 złPozostałe 2017: 9 480 389 zł73,4 mln2017Oświata 2018: 23 100 690 złPomoc społ. 2018: 2 284 267 złRodzina 2018: 14 516 751 złAdministracja 2018: 7 275 499 złKomunalna 2018: 9 508 382 złTransport 2018: 22 678 718 złPozostałe 2018: 11 124 826 zł90,5 mln2018Oświata 2019: 35 631 141 złPomoc społ. 2019: 1 940 270 złRodzina 2019: 22 215 315 złAdministracja 2019: 8 499 399 złKomunalna 2019: 8 066 689 złTransport 2019: 13 720 429 złPozostałe 2019: 10 249 587 zł100,3 mln2019Oświata 2020: 46 168 882 złPomoc społ. 2020: 1 914 692 złRodzina 2020: 30 107 743 złAdministracja 2020: 7 360 039 złKomunalna 2020: 9 616 792 złTransport 2020: 12 894 334 złPozostałe 2020: 12 007 710 zł120,1 mln2020Oświata 2021: 38 056 084 złPomoc społ. 2021: 2 672 059 złRodzina 2021: 31 186 180 złAdministracja 2021: 8 356 653 złKomunalna 2021: 10 847 596 złTransport 2021: 11 517 620 złPozostałe 2021: 24 207 723 zł126,8 mln2021Oświata 2022: 59 508 032 złPomoc społ. 2022: 5 688 194 złRodzina 2022: 16 922 966 złAdministracja 2022: 9 613 409 złKomunalna 2022: 12 665 413 złTransport 2022: 23 589 991 złPozostałe 2022: 22 551 610 zł150,5 mln2022Oświata 2023: 73 300 062 złPomoc społ. 2023: 3 970 867 złRodzina 2023: 6 328 831 złAdministracja 2023: 13 934 655 złKomunalna 2023: 14 463 807 złTransport 2023: 26 404 822 złPozostałe 2023: 29 520 706 zł167,9 mln2023Oświata 2024: 94 186 179 złPomoc społ. 2024: 4 549 737 złRodzina 2024: 8 253 776 złAdministracja 2024: 12 674 059 złKomunalna 2024: 17 297 016 złTransport 2024: 19 365 914 złPozostałe 2024: 15 712 845 zł172 mln2024Oświata 2025: 89 081 173 złPomoc społ. 2025: 5 151 388 złRodzina 2025: 9 304 993 złAdministracja 2025: 15 784 565 złKomunalna 2025: 27 263 359 złTransport 2025: 25 781 857 złPozostałe 2025: 29 994 991 zł202,4 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF197 938 684 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Transport i łącznośćAdministracja publicz…TurystykaRodzinaPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (14)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT87 969 736 zł
  • Pozostałe dochody własne63 185 788 zł
  • Subwencja ogólna15 615 169 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)13 256 350 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)17 911 640 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje32 799 532 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych3 719 178 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji4 423 642 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki28 mln zł5,6 mln złdochody 5,6 mln zł · udział 13,5%
dwa lata przed wyboramiwydatki49,2 mln zł10,9 mln złdochody 10,9 mln zł · udział 23,8%
rok przed wyboramiwydatki57,5 mln zł10,5 mln złdochody 10,5 mln zł · udział 27,9%
rok wyborówwydatki34,5 mln zł11,7 mln złdochody 11,7 mln zł · udział 16,7%
rok po wyborachwydatki37,1 mln zł18,4 mln złdochody 18,4 mln zł · udział 18,0%
Razemwydatki206,3 mln zł57,1 mln złdochody 57,1 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna53 996 274 złZobowiązania (Rb-Z)53 996 274 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie7 161 589 złNależności (Rb-N)7 161 589 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −46,8 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)54 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 54 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki54 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 1,9 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

54,9 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 1,6% więcej niż sam dług budżetu (54 mln zł)

  • Budżet gminy54 mln zł98,4%
  • Spółki komunalne886 tys. zł1,6%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1BIURO PROJEKTÓW, ANALIZ I AUDYTÓW SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000913823184 700 zł
  2. 2MEDIAS-SYSTEM SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000894699138 211 zł
  3. 3BUGLO PLAY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000886974134 926 zł
  4. 4DIGITEX SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000658421121 840 zł
  5. 5KRYSTIAN WENTA "DOM-WENT"2 umów · 0 przetargów · NIP 589160004537 420 zł
  6. 6DROGADO Tomasz Ślusarz2 umów · 0 przetargów · NIP 584251037126 000 zł
  7. 7AGILE STUDIO LUIZA LIPIEŃ1 umów · 0 przetargów · NIP 557156209918 000 zł
  8. 8PSYCHOLOG ANETA SCIEPURO-PUFAL1 umów · 0 przetargów · NIP 586217674516 000 zł
  9. 9AKUSTYKA-PRO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000108433012 000 zł
  10. 10DOMINO STUDIO - PRACOWNIA ARCHITEKTONICZNA Izabela Nieżorawska1 umów · 0 przetargów · NIP 95811577709000 zł
  11. 11JANUSZ STASIAK NORTH SERVICE2 umów · 0 przetargów · NIP 98600014237439 zł
  12. 12PARA-MED RATOWNICTWO MEDYCZNE - SZKOLENIA Tomasz Spych1 umów · 0 przetargów · NIP 95708336586450 zł
  13. 13PREMIA-SPORT JERZY REMBOWICZ1 umów · 0 przetargów · NIP 58613699105400 zł
  14. 14KASZUBSKI REGIONALNY CHÓR "MORZANIE"1 umów · 0 przetargów · KRS 00002363525000 zł
  15. 15GIRIT GROUP Łukasz Czernik1 umów · 0 przetargów · NIP 87221711814165 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 239 faktów+ 22 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kosakowo

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.