Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kościelisko

gmina wiejska · pow. tatrzański · woj. małopolskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)76,4 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)72,9 mln zł
Nadwyżka roczna+3,5 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+3,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 63,1 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 13,3 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 54,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 18,5 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +8,7 mln zł (+961 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+8,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+3,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +76,4 mln zł+76,4 mlnDochodyWydatki: −72,9 mln zł−72,9 mlnWydatkiWynik: +3,5 mln zł+3,5 mlnWynikKredyty i wolne środki: +7,2 mln zł+7,2 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +10,8 mln zł+10,8 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)7 246 266 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +3,5 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

7 246 266 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje5,6 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych1,6 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+8,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+8,7 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 63,1 mln zł wobec wydatków bieżących 54,4 mln zł. Różnica to 13,8% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 62 mln zł, wydatki bieżące 57,6 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)0,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 0,9%limit ustawowy 8,9%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 0,9% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 8,1% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 13,8%zadłużenie / dochody: 10,6%samofinansowanie inwestycji: 119,1%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)72,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)92,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem92,8% planu

72,9 mln zł z 78,5 mln zł planu

Wydatki bieżące94,5% planu

54,4 mln zł z 57,6 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)88,2% planu

18,5 mln zł z 21 mln zł planu

Dochody ogółem102,5% planu

76,4 mln zł z 74,6 mln zł planu · ponad plan o 1,8 mln zł

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 8 769 812 złPomoc społ. 2015: 3 749 468 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 737 850 złKomunalna 2015: 3 275 073 złTransport 2015: 2 768 273 złPozostałe 2015: 5 767 812 zł28,1 mln2015Oświata 2016: 8 919 715 złPomoc społ. 2016: 10 064 068 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 3 530 694 złKomunalna 2016: 2 643 249 złTransport 2016: 2 622 212 złPozostałe 2016: 4 983 859 zł32,8 mln2016Oświata 2017: 8 672 335 złPomoc społ. 2017: 1 092 920 złRodzina 2017: 10 959 226 złAdministracja 2017: 3 901 705 złKomunalna 2017: 2 254 857 złTransport 2017: 3 979 254 złPozostałe 2017: 4 490 399 zł35,4 mln2017Oświata 2018: 9 438 009 złPomoc społ. 2018: 2 371 244 złRodzina 2018: 11 154 598 złAdministracja 2018: 5 140 939 złKomunalna 2018: 3 575 535 złTransport 2018: 3 068 360 złPozostałe 2018: 7 087 088 zł41,8 mln2018Oświata 2019: 10 608 297 złPomoc społ. 2019: 2 516 166 złRodzina 2019: 12 579 224 złAdministracja 2019: 4 712 155 złKomunalna 2019: 5 785 627 złTransport 2019: 3 830 682 złPozostałe 2019: 5 375 483 zł45,4 mln2019Oświata 2020: 10 533 772 złPomoc społ. 2020: 2 378 858 złRodzina 2020: 14 065 503 złAdministracja 2020: 8 560 640 złKomunalna 2020: 6 109 040 złTransport 2020: 6 278 323 złPozostałe 2020: 13 075 650 zł61 mln2020Oświata 2021: 11 935 290 złPomoc społ. 2021: 2 022 598 złRodzina 2021: 13 684 914 złAdministracja 2021: 9 533 048 złKomunalna 2021: 4 621 685 złTransport 2021: 10 566 706 złPozostałe 2021: 7 043 540 zł59,4 mln2021Oświata 2022: 13 295 583 złPomoc społ. 2022: 2 604 412 złRodzina 2022: 7 662 273 złAdministracja 2022: 6 857 740 złKomunalna 2022: 4 835 703 złTransport 2022: 7 898 837 złPozostałe 2022: 16 900 899 zł60,1 mln2022Oświata 2023: 14 784 698 złPomoc społ. 2023: 2 069 544 złRodzina 2023: 3 260 124 złAdministracja 2023: 6 911 957 złKomunalna 2023: 6 659 268 złTransport 2023: 9 255 765 złPozostałe 2023: 15 362 335 zł58,3 mln2023Oświata 2024: 21 149 103 złPomoc społ. 2024: 2 892 343 złRodzina 2024: 4 186 935 złAdministracja 2024: 8 285 124 złKomunalna 2024: 8 408 003 złTransport 2024: 12 190 789 złPozostałe 2024: 12 740 336 zł69,9 mln2024Oświata 2025: 20 993 156 złPomoc społ. 2025: 2 793 682 złRodzina 2025: 3 872 368 złAdministracja 2025: 10 679 066 złKomunalna 2025: 8 583 687 złTransport 2025: 8 246 060 złPozostałe 2025: 17 712 581 zł72,9 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF76 410 193 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieAdministracja publicz…Gospodarka komunalna …Transport i łącznośćKultura fizycznaRodzinaBezpieczeństwo public…Kultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (12)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT20 037 270 zł
  • Pozostałe dochody własne26 908 206 zł
  • Subwencja ogólna10 018 892 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)8 222 880 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)11 222 946 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje5 597 266 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych1 649 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki15,5 mln zł12,1 mln złdochody 12,1 mln zł · udział 21,0%
dwa lata przed wyboramiwydatki9,9 mln zł3,5 mln złdochody 3,5 mln zł · udział 13,4%
rok przed wyboramiwydatki12,2 mln zł9,8 mln złdochody 9,8 mln zł · udział 16,6%
rok wyborówwydatki17,7 mln zł15 mln złdochody 15 mln zł · udział 24,0%
rok po wyborachwydatki18,5 mln zł13,3 mln złdochody 13,3 mln zł · udział 25,1%
Razemwydatki73,8 mln zł53,6 mln złdochody 53,6 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna8 132 604 złZobowiązania (Rb-Z)8 132 604 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie2 195 453 złNależności (Rb-N)2 195 453 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −5,9 mln zł (−653 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)8,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 8,1 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki8,1 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 541 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 0,7 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
PODHALAŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO DROGOWO-MOSTOWE SPÓŁKA AKCYJNA2 pozycji z 2026 r.874 tys. zł1 mln złrazem1,9 mln złumowy gminy 874 tys. zł · zamówienia publiczne 1 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1PODHALAŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO DROGOWO-MOSTOWE SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 0000164949873 966 zł
  2. 2KLUB WYSOKOGÓRSKI W ZAKOPANEM1 umów · 0 przetargów · KRS 000032196120 325 zł
  3. 3PE2B SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000050396518 700 zł
  4. 4Przed Karetką Paweł Mickowski1 umów · 0 przetargów · NIP 736162176712 000 zł
  5. 5SZAREK WYDAWNICTWO REKLAMA, SZAREK PODRÓŻE ROMAN SZAREK1 umów · 0 przetargów · NIP 83920545482700 zł
  6. 6TOWARZYSTWO GIMNASTYCZNE "SOKÓŁ" GNIAZDO W ZAKOPANEM1 umów · 0 przetargów · KRS 00000434331800 zł
  7. 7ZAKOPIAŃSKIE CENTRUM KULTURY1 umów · 0 przetargów · NIP 73617214341200 zł
  8. 8GM INWEST Rafał Golonka Sp. J.0 umów · 3 przetargów · KRS 0000445152nieujawniona
  9. 9Firma Handlowo-Usługowa KAL-TRANS spółka jawna KALATA0 umów · 3 przetargów · KRS 0001219751nieujawniona
  10. 10WALDEMAR KRAWCZYK NEMO0 umów · 3 przetargów · NIP 5661530140nieujawniona
  11. 11BC PROGRES Spółka z o.o.0 umów · 3 przetargów · KRS 0001184891nieujawniona
  12. 12OŚRODEK NARCIARSKI KOTELNICA BIAŁCZAŃSKA SP. Z O.O.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000067900nieujawniona
  13. 13Advanced Business Systems SP. Z O.O.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000173536nieujawniona
  14. 14Firma Elektryczna i Teletechniczna Kamil Jasiński0 umów · 2 przetargów · NIP 7343528856nieujawniona
  15. 15Podhalańskie Przedsiębiorstwo Drogowo-Mostowe S.A.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000164949nieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 26% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Sieć powiązań – 160 faktów+ 6 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kościelisko

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.