Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kostrzyn

gmina miejsko-wiejska · pow. poznański · woj. wielkopolskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)184,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)187,8 mln zł
Deficyt roczny−3,3 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−3,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 172,6 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 11,8 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 142,2 mln zł · majątkowe (inwestycje) 45,5 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +30,4 mln zł (+1 tys. zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+30,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−3,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +184,5 mln zł+184 mlnDochodyWydatki: −187,8 mln zł−188 mlnWydatkiWynik: −3,3 mln zł−3,3 mlnWynikKredyty i wolne środki: +20,9 mln zł+20,9 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −3,3 mln zł−3,3 mlnSpłaty długuSaldo: +14,3 mln zł+14,3 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)20 881 579 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 3,3 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

20 881 579 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje16,7 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych4,2 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)3 304 718 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

3 304 718 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych3,3 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+30,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+30,4 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 172,6 mln zł wobec wydatków bieżących 142,2 mln zł. Różnica to 17,6% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 172,6 mln zł, wydatki bieżące 153 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)4,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 4,3%limit ustawowy 8,4%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 4,3% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 4,1% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 17,6%zadłużenie / dochody: 36,9%samofinansowanie inwestycji: 92,7%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)187,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,5% planu

187,8 mln zł z 200,8 mln zł planu

Wydatki bieżące93,0% planu

142,2 mln zł z 153 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)95,3% planu

45,5 mln zł z 47,8 mln zł planu

Dochody ogółem97,5% planu

184,5 mln zł z 189,2 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 19 601 533 złPomoc społ. 2015: 5 969 885 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 4 515 485 złKomunalna 2015: 4 029 625 złTransport 2015: 12 176 557 złPozostałe 2015: 6 011 898 zł52,3 mln2015Oświata 2016: 20 489 203 złPomoc społ. 2016: 16 256 239 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 859 528 złKomunalna 2016: 3 362 375 złTransport 2016: 6 264 949 złPozostałe 2016: 11 103 420 zł62,3 mln2016Oświata 2017: 30 017 564 złPomoc społ. 2017: 3 157 619 złRodzina 2017: 17 013 031 złAdministracja 2017: 6 130 688 złKomunalna 2017: 2 457 563 złTransport 2017: 7 723 658 złPozostałe 2017: 9 426 409 zł75,9 mln2017Oświata 2018: 30 239 434 złPomoc społ. 2018: 3 392 663 złRodzina 2018: 17 374 485 złAdministracja 2018: 5 932 410 złKomunalna 2018: 3 877 591 złTransport 2018: 28 295 504 złPozostałe 2018: 9 487 746 zł98,6 mln2018Oświata 2019: 25 489 496 złPomoc społ. 2019: 3 361 903 złRodzina 2019: 23 354 232 złAdministracja 2019: 6 119 609 złKomunalna 2019: 4 244 335 złTransport 2019: 19 869 426 złPozostałe 2019: 10 847 652 zł93,3 mln2019Oświata 2020: 28 815 239 złPomoc społ. 2020: 3 701 354 złRodzina 2020: 29 933 557 złAdministracja 2020: 7 297 417 złKomunalna 2020: 3 923 835 złTransport 2020: 31 883 295 złPozostałe 2020: 10 437 910 zł116 mln2020Oświata 2021: 33 493 217 złPomoc społ. 2021: 4 212 434 złRodzina 2021: 33 879 316 złAdministracja 2021: 8 104 027 złKomunalna 2021: 3 745 476 złTransport 2021: 23 632 657 złPozostałe 2021: 9 699 177 zł116,8 mln2021Oświata 2022: 38 654 235 złPomoc społ. 2022: 6 855 976 złRodzina 2022: 17 011 722 złAdministracja 2022: 10 348 506 złKomunalna 2022: 12 338 899 złTransport 2022: 23 704 766 złPozostałe 2022: 28 078 460 zł137 mln2022Oświata 2023: 45 510 466 złPomoc społ. 2023: 4 808 241 złRodzina 2023: 7 584 129 złAdministracja 2023: 10 955 902 złKomunalna 2023: 13 522 274 złTransport 2023: 19 545 617 złPozostałe 2023: 20 541 527 zł122,5 mln2023Oświata 2024: 63 270 156 złPomoc społ. 2024: 6 107 430 złRodzina 2024: 9 491 767 złAdministracja 2024: 12 861 121 złKomunalna 2024: 13 396 499 złTransport 2024: 27 852 033 złPozostałe 2024: 39 257 537 zł172,2 mln2024Oświata 2025: 67 606 249 złPomoc społ. 2025: 6 258 041 złRodzina 2025: 10 988 715 złAdministracja 2025: 13 961 726 złKomunalna 2025: 19 215 541 złTransport 2025: 19 537 533 złPozostałe 2025: 50 197 539 zł187,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF184 460 626 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Dotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćGospodarka komunalna …Rolnictwo i łowiectwoKultura fizycznaAdministracja publicz…RodzinaKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (9)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT113 954 047 zł
  • Pozostałe dochody własne45 993 080 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)14 414 720 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)10 098 779 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje16 681 579 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych4 200 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji3 304 718 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki25 mln zł32,8 mln złdochody 32,8 mln zł · udział 15,2%
dwa lata przed wyboramiwydatki28,3 mln zł1,9 mln złdochody 1,9 mln zł · udział 17,2%
rok przed wyboramiwydatki20,3 mln zł6,9 mln złdochody 6,9 mln zł · udział 12,3%
rok wyborówwydatki45,7 mln zł21,5 mln złdochody 21,5 mln zł · udział 27,7%
rok po wyborachwydatki45,5 mln zł11,8 mln złdochody 11,8 mln zł · udział 27,6%
Razemwydatki164,7 mln zł75 mln złdochody 75 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok wyborów”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna68 000 000 złZobowiązania (Rb-Z)68 000 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie7 690 927 złNależności (Rb-N)7 690 927 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −60,3 mln zł (−3 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)68 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 68 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki68 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 4,1 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,2 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

75,4 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 10,8% więcej niż sam dług budżetu (68 mln zł)

  • Budżet gminy68 mln zł90,2%
  • Spółki komunalne7,4 mln zł9,8%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
ORDO AMZA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.1 tys. zł106 tys. złrazem108 tys. złumowy gminy 1 tys. zł · zamówienia publiczne 106 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1ING BANK ŚLĄSKI SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 0000005459600 089 zł
  2. 2KANCELARIA RZECZOZNAWCÓW MAJĄTKOWYCH NOWAKOWSKI I MIKOŁAJCZAK SPÓŁKA PARTNERSKA1 umów · 0 przetargów · KRS 000076893611 439 zł
  3. 3PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO-USŁUGOWE PATRYK ROSZAK2 umów · 0 przetargów · NIP 77733494707000 zł
  4. 4TW REKORD SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00011844816761 zł
  5. 5WYBORCZA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ6 umów · 0 przetargów · KRS 00010538854364 zł
  6. 6ASTRA COFFEE AND MORE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00000799562520 zł
  7. 7PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO USŁUGOWE MAŁGORZATA MICHALAK1 umów · 0 przetargów · NIP 88912858812178 zł
  8. 8ŁUKASZ KLUCZYŃSKI FIRMA EVENTOWA1 umów · 0 przetargów · NIP 77734023132000 zł
  9. 9FIRMA PRODUKCYJNO-HANDLOWO-USŁUGOWA FRANCISZEK KUBACKI2 umów · 0 przetargów · NIP 78600013561880 zł
  10. 10ORDO AMZA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00010431801481 zł
  11. 11FIRMA HANDLOWA"STYL" Małgorzata Szymko1 umów · 0 przetargów · NIP 77710069261341 zł
  12. 12FILIP SMORDOWSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 77731639891070 zł
  13. 13DROGERIA SZUMIŁOWSKI PAWEŁ1 umów · 0 przetargów · NIP 7821437121848 zł
  14. 14FBC Kaja Moskaluk1 umów · 0 przetargów · NIP 7142036141732 zł
  15. 15SODA Studio Krystian Trzaskacz1 umów · 0 przetargów · NIP 8722079699691 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 153 fakty+ 4 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kostrzyn

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.