Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lębork

gmina miejska · pow. lęborski · woj. pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)296,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)299,9 mln zł
Deficyt roczny−3,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−3,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 267,1 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 29,4 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 253,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 46,5 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +13,7 mln zł (+408 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+13,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−3,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +296,5 mln zł+297 mlnDochodyWydatki: −299,9 mln zł−300 mlnWydatkiWynik: −3,4 mln zł−3,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +57,2 mln zł+57,2 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −3,4 mln zł−3,4 mlnSpłaty długuSaldo: +50,4 mln zł+50,4 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)57 216 211 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 3,4 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

57 216 211 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje37,1 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych20,1 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)3 421 960 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

3 421 960 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych3,4 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+13,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+13,7 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 267,1 mln zł wobec wydatków bieżących 253,4 mln zł. Różnica to 5,1% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 268,6 mln zł, wydatki bieżące 265,3 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)3,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 3,9%limit ustawowy 4,8%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 3,9% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 0,9% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 5,1%zadłużenie / dochody: 34,2%samofinansowanie inwestycji: 92,6%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)299,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)92,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem92,7% planu

299,9 mln zł z 323,4 mln zł planu

Wydatki bieżące95,5% planu

253,4 mln zł z 265,3 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)80,1% planu

46,5 mln zł z 58,1 mln zł planu

Dochody ogółem96,8% planu

296,5 mln zł z 306,5 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 41 385 123 złPomoc społ. 2015: 26 732 600 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 9 521 750 złKomunalna 2015: 10 938 916 złTransport 2015: 18 644 689 złPozostałe 2015: 50 041 097 zł157,3 mln2015Oświata 2016: 42 282 141 złPomoc społ. 2016: 45 428 489 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 8 822 689 złKomunalna 2016: 11 568 359 złTransport 2016: 6 886 256 złPozostałe 2016: 31 051 282 zł146 mln2016Oświata 2017: 45 061 002 złPomoc społ. 2017: 13 848 566 złRodzina 2017: 39 703 079 złAdministracja 2017: 9 104 150 złKomunalna 2017: 13 260 180 złTransport 2017: 10 524 047 złPozostałe 2017: 28 795 221 zł160,3 mln2017Oświata 2018: 47 000 584 złPomoc społ. 2018: 13 949 196 złRodzina 2018: 40 702 816 złAdministracja 2018: 9 103 636 złKomunalna 2018: 17 658 432 złTransport 2018: 14 704 515 złPozostałe 2018: 32 687 137 zł175,8 mln2018Oświata 2019: 49 842 906 złPomoc społ. 2019: 15 276 008 złRodzina 2019: 51 065 829 złAdministracja 2019: 10 740 561 złKomunalna 2019: 17 948 361 złTransport 2019: 20 594 417 złPozostałe 2019: 43 220 854 zł208,7 mln2019Oświata 2020: 52 836 818 złPomoc społ. 2020: 16 061 365 złRodzina 2020: 63 362 616 złAdministracja 2020: 12 875 777 złKomunalna 2020: 15 679 652 złTransport 2020: 21 985 922 złPozostałe 2020: 31 184 696 zł214 mln2020Oświata 2021: 58 195 411 złPomoc społ. 2021: 16 188 038 złRodzina 2021: 63 648 959 złAdministracja 2021: 13 406 309 złKomunalna 2021: 16 543 950 złTransport 2021: 21 460 740 złPozostałe 2021: 34 526 387 zł224 mln2021Oświata 2022: 65 565 252 złPomoc społ. 2022: 20 292 012 złRodzina 2022: 44 791 134 złAdministracja 2022: 18 471 118 złKomunalna 2022: 18 834 093 złTransport 2022: 12 118 661 złPozostałe 2022: 39 135 426 zł219,2 mln2022Oświata 2023: 72 967 983 złPomoc społ. 2023: 19 975 964 złRodzina 2023: 33 870 932 złAdministracja 2023: 18 768 445 złKomunalna 2023: 19 712 283 złTransport 2023: 24 826 965 złPozostałe 2023: 51 714 272 zł241,8 mln2023Oświata 2024: 89 727 304 złPomoc społ. 2024: 25 144 031 złRodzina 2024: 41 706 894 złAdministracja 2024: 20 201 763 złKomunalna 2024: 28 110 039 złTransport 2024: 25 264 735 złPozostałe 2024: 54 196 379 zł284,4 mln2024Oświata 2025: 104 305 061 złPomoc społ. 2025: 28 120 719 złRodzina 2025: 43 756 749 złAdministracja 2025: 22 141 780 złKomunalna 2025: 23 742 691 złTransport 2025: 17 209 244 złPozostałe 2025: 60 647 530 zł299,9 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF296 501 813 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieRodzinaPomoc społecznaGospodarka mieszkanio…Gospodarka komunalna …Administracja publicz…Transport i łącznośćKultura fizycznaPozostałe działy (12)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT115 679 547 zł
  • Pozostałe dochody własne78 738 883 zł
  • Subwencja ogólna22 843 726 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)60 254 579 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)18 985 077 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje37 094 040 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych20 122 171 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji3 421 960 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki35,3 mln zł20,3 mln złdochody 20,3 mln zł · udział 18,3%
dwa lata przed wyboramiwydatki17,9 mln zł11,2 mln złdochody 11,2 mln zł · udział 9,3%
rok przed wyboramiwydatki43,9 mln zł60,3 mln złdochody 60,3 mln zł · udział 22,7%
rok wyborówwydatki49,9 mln zł39,8 mln złdochody 39,8 mln zł · udział 25,8%
rok po wyborachwydatki46,5 mln zł29,4 mln złdochody 29,4 mln zł · udział 24,0%
Razemwydatki193,5 mln zł161 mln złdochody 161 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok wyborów”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna101 502 000 złZobowiązania (Rb-Z)101 502 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie22 166 618 złNależności (Rb-N)22 166 618 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −79,3 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)101,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 101,5 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki101,5 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 6,9 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,3 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

128,6 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 26,7% więcej niż sam dług budżetu (101,5 mln zł)

  • Budżet gminy101,5 mln zł78,9%
  • Spółki komunalne27,1 mln zł21,1%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 3 z 3 spółek gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
EL-TEAM SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.42 tys. zł1,9 mln złrazem2 mln złumowy gminy 42 tys. zł · zamówienia publiczne 1,9 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1"NOWA SZKOŁA" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umów · 0 przetargów · KRS 0000109353233 086 zł
  2. 2Marcin Wojciechowski PHU EL - MAR1 umów · 0 przetargów · NIP 8411509206168 258 zł
  3. 3PIOTR ŁYSKOJC FIRMA USŁUGOWO-HANDLOWA1 umów · 0 przetargów · NIP 8411005641166 530 zł
  4. 4MABAR SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000049700779 160 zł
  5. 5P&J INVEST PATRYK OSZMANIEC1 umów · 0 przetargów · NIP 841162720750 800 zł
  6. 6KASJA-BUD SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ6 umów · 0 przetargów · KRS 000088214047 100 zł
  7. 7El-Team Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością1 umów · 3 przetargów · KRS 000069197842 000 zł
  8. 8"KOMA NORD" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000008630033 116 zł
  9. 9MOJE BAMBINO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000096111528 829 zł
  10. 10USŁUGOWY ZAKŁAD ŚLUSARSKO-INSTALACYJNY JANUSZ CHROŁ1 umów · 0 przetargów · NIP 841133632626 200 zł
  11. 11JACEK GOŁĘBIOWSKI USŁUGOWY ZAKŁAD WODNO - MELIORACYJNY1 umów · 0 przetargów · NIP 841113851421 610 zł
  12. 12KANCELARIA RZECZOZNAWCY MAJĄTKOWEGO HUBERT LICHTENSZTEIN8 umów · 0 przetargów · NIP 839323959216 180 zł
  13. 13"GEODEZJA-PROJEKT" BIURO USŁUG GEODEZYJNYCH I PROJEKTOWYCH JANUSZ CHODOROWSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 588148026612 000 zł
  14. 14ZAKŁAD USŁUGOWO-PROJEKTOWO-PRODUKCYJNY "RADKOM" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00001821458200 zł
  15. 15MUZEUM W LĘBORKU1 umów · 0 przetargów · NIP 84113385906500 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 90% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 284 fakty+ 2 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lębork

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.