Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lelkowo

gmina wiejska · pow. braniewski · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)26,4 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)26,6 mln zł
Deficyt roczny−289 tys. złWynik budżetu (Rb-NDS)−289 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 18,2 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 8,2 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 18,5 mln zł · majątkowe (inwestycje) 8,2 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): −330 tys. zł (−143 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)−330 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−289 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +26,4 mln zł+26,4 mlnDochodyWydatki: −26,6 mln zł−26,6 mlnWydatkiWynik: −289 tys. zł−289 tys.WynikKredyty i wolne środki: +1,5 mln zł+1,5 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −289 tys. zł−289 tys.Spłaty długuSaldo: +874 tys. zł+874 tys.Saldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)1 451 828 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 289 tys. zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

1 451 828 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje1,1 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych353 tys. zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)289 030 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

289 030 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych289 tys. zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)−330 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

−330 tys. zł

deficyt operacyjny za 2025 r.

Dochody bieżące 18,2 mln zł wobec wydatków bieżących 18,5 mln zł. Różnica to -1,8% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 18,7 mln zł, wydatki bieżące 19,4 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)2,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 2,8%limit ustawowy 4,2%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 2,8% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 1,4% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: -1,8%zadłużenie / dochody: 12,2%samofinansowanie inwestycji: 96,5%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)26,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)76,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem76,7% planu

26,6 mln zł z 34,8 mln zł planu

Wydatki bieżące95,3% planu

18,5 mln zł z 19,4 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)53,1% planu

8,2 mln zł z 15,4 mln zł planu

Dochody ogółem77,9% planu

26,4 mln zł z 33,8 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 3 533 181 złPomoc społ. 2015: 3 320 330 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 1 461 916 złKomunalna 2015: 368 703 złTransport 2015: 53 682 złPozostałe 2015: 3 027 831 zł11,8 mln2015Oświata 2016: 3 507 077 złPomoc społ. 2016: 4 848 248 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 1 514 330 złKomunalna 2016: 351 671 złTransport 2016: 179 764 złPozostałe 2016: 1 528 362 zł11,9 mln2016Oświata 2017: 3 913 857 złPomoc społ. 2017: 1 023 949 złRodzina 2017: 4 082 864 złAdministracja 2017: 1 536 344 złKomunalna 2017: 367 416 złTransport 2017: 1 799 260 złPozostałe 2017: 1 530 299 zł14,3 mln2017Oświata 2018: 3 632 854 złPomoc społ. 2018: 985 958 złRodzina 2018: 3 795 551 złAdministracja 2018: 1 604 223 złKomunalna 2018: 352 929 złTransport 2018: 852 202 złPozostałe 2018: 1 623 707 zł12,8 mln2018Oświata 2019: 3 848 814 złPomoc społ. 2019: 977 455 złRodzina 2019: 4 077 825 złAdministracja 2019: 1 956 258 złKomunalna 2019: 377 004 złTransport 2019: 185 445 złPozostałe 2019: 1 666 351 zł13,1 mln2019Oświata 2020: 3 741 706 złPomoc społ. 2020: 1 014 333 złRodzina 2020: 4 816 504 złAdministracja 2020: 2 776 493 złKomunalna 2020: 498 517 złTransport 2020: 81 546 złPozostałe 2020: 1 538 741 zł14,5 mln2020Oświata 2021: 4 358 863 złPomoc społ. 2021: 1 068 600 złRodzina 2021: 4 503 470 złAdministracja 2021: 1 892 725 złKomunalna 2021: 556 080 złTransport 2021: 802 773 złPozostałe 2021: 1 842 979 zł15 mln2021Oświata 2022: 4 718 704 złPomoc społ. 2022: 4 160 708 złRodzina 2022: 3 449 046 złAdministracja 2022: 2 721 320 złKomunalna 2022: 624 028 złTransport 2022: 812 094 złPozostałe 2022: 4 314 057 zł20,8 mln2022Oświata 2023: 5 435 599 złPomoc społ. 2023: 1 208 954 złRodzina 2023: 2 821 424 złAdministracja 2023: 2 916 908 złKomunalna 2023: 686 471 złTransport 2023: 3 766 287 złPozostałe 2023: 3 681 093 zł20,5 mln2023Oświata 2024: 6 189 367 złPomoc społ. 2024: 1 703 146 złRodzina 2024: 2 839 353 złAdministracja 2024: 3 186 468 złKomunalna 2024: 683 677 złTransport 2024: 5 765 848 złPozostałe 2024: 6 308 502 zł26,7 mln2024Oświata 2025: 6 777 788 złPomoc społ. 2025: 1 690 961 złRodzina 2025: 2 651 906 złAdministracja 2025: 3 530 636 złKomunalna 2025: 697 416 złTransport 2025: 3 200 839 złPozostałe 2025: 8 099 827 zł26,6 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF26 360 343 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieRolnictwo i łowiectwoAdministracja publicz…Transport i łącznośćRodzinaPomoc społecznaBezpieczeństwo public…Kultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (10)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT3 884 754 zł
  • Pozostałe dochody własne4 700 144 zł
  • Subwencja ogólna4 762 525 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)4 860 753 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)8 152 167 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje1 099 328 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych352 500 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji289 030 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki868 tys. zł1,7 mln złdochody 1,7 mln zł · udział 3,5%
dwa lata przed wyboramiwydatki2,4 mln zł1,2 mln złdochody 1,2 mln zł · udział 9,6%
rok przed wyboramiwydatki4,2 mln zł2,7 mln złdochody 2,7 mln zł · udział 17,2%
rok wyborówwydatki9 mln zł7,7 mln złdochody 7,7 mln zł · udział 36,5%
rok po wyborachwydatki8,2 mln zł8,2 mln złdochody 8,2 mln zł · udział 33,1%
Razemwydatki24,6 mln zł21,6 mln złdochody 21,6 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok wyborów”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna3 225 879 złZobowiązania (Rb-Z)3 225 879 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie3 074 727 złNależności (Rb-N)3 074 727 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −151 tys. zł (−65 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)3,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 3,2 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki3,2 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 97,8% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne72 tys. zł

po terminie płatności · 2,2% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 212 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 0,8 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
SALTUS TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ WZAJEMNYCH3 pozycji z 2026 r.144 tys. zł73 tys. złrazem217 tys. złumowy gminy 144 tys. zł · zamówienia publiczne 73 tys. zł
GENERALI TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ SPÓŁKA AKCYJNA2 pozycji z 2026 r.32 tys. zł73 tys. złrazem105 tys. złumowy gminy 32 tys. zł · zamówienia publiczne 73 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1PRZEDSIĘBIORSTWO KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ W ELBLĄGU SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000048642241 883 zł
  2. 2SALTUS TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ WZAJEMNYCH2 umów · 0 przetargów · KRS 0000117377144 243 zł
  3. 3GENERALI TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 000001062332 429 zł
  4. 4PAWEŁ MOSKIEWICZ PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO USŁUGOWE "MARKON"1 umów · 0 przetargów · NIP 582123087316 825 zł
  5. 5Pracownia projektów drogowych,nadzory mgr inż.Agnieszka Morawiak1 umów · 0 przetargów · NIP 879244281115 000 zł
  6. 6DEMBSKI NOWAK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000110111410 300 zł
  7. 7PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO-USŁUGOWE INFO TECH ANDRZEJ OSMOLIK1 umów · 0 przetargów · NIP 74317926823083 zł
  8. 8"PRZEDSIĘBIORSTWO GOSPODARKI NIECZYSTOŚCIAMI" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00004083272352 zł
  9. 9USŁUGI ELEKTRYCZNE FLAM ELEKTRO RAFAŁ CZUJKO1 umów · 0 przetargów · NIP 58213053121200 zł
  10. 10INSTYTUT SZKOLEŃ IMPULS Joanna Warchoł1 umów · 0 przetargów · NIP 9710068207998 zł
  11. 11PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO USŁUGOWE MAGDALENA CZAPLIŃSKA ZBIÓRKA SUROWCA UTYLIZACYJNEGO1 umów · 0 przetargów · NIP 5821323847600 zł
  12. 12KLIMTO ZAKŁAD USŁUG ELEKTROMECHANICZNYCH- TOMASZ JACEK1 umów · 0 przetargów · NIP 5821571427508 zł
  13. 13GENWAY MARCIN MAZUREK SPÓŁKA KOMANDYTOWA1 umów · 0 przetargów · KRS 000096640045 zł
  14. 14Przedsiębiorstwem Komunikacji Samochodowej w Elblągu sp. zo.o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000048642nieujawniona
  15. 15Przedsiebiorstwo Gospodarki Nieczystosciami sp. z o.o.0 umów · 1 przetargównieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 82% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Sieć powiązań – 129 faktów

  • Kasa i budżet
  • Wybory
  • Przetargi i umowy

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lelkowo

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.