Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lidzbark Warmiński

gmina miejska · pow. lidzbarski · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)118,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)114,3 mln zł
Nadwyżka roczna+4,1 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+4,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 99,9 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 18,6 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 93,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 21 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +6,6 mln zł (+466 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+6,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+4,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +118,5 mln zł+118 mlnDochodyWydatki: −114,3 mln zł−114 mlnWydatkiWynik: +4,1 mln zł+4,1 mlnWynikKredyty i wolne środki: +32,3 mln zł+32,3 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +36,5 mln zł+36,5 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)32 342 761 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +4,1 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

32 342 761 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje17,4 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych14,9 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+6,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+6,6 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 99,9 mln zł wobec wydatków bieżących 93,4 mln zł. Różnica to 6,6% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 100,3 mln zł, wydatki bieżące 99,2 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)1,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 1,8%limit ustawowy 7,9%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 1,8% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 6,1% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 6,6%zadłużenie / dochody: 22,1%samofinansowanie inwestycji: 119,8%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)114,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,2%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,2% planu

114,3 mln zł z 122,7 mln zł planu

Wydatki bieżące94,1% planu

93,4 mln zł z 99,2 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)89,4% planu

21 mln zł z 23,5 mln zł planu

Dochody ogółem98,5% planu

118,5 mln zł z 120,3 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 15 718 374 złPomoc społ. 2015: 11 274 156 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 918 760 złKomunalna 2015: 13 971 258 złTransport 2015: 8 692 757 złPozostałe 2015: 19 441 724 zł73 mln2015Oświata 2016: 16 372 376 złPomoc społ. 2016: 18 789 589 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 196 013 złKomunalna 2016: 5 137 888 złTransport 2016: 3 720 427 złPozostałe 2016: 11 283 566 zł59,5 mln2016Oświata 2017: 16 810 712 złPomoc społ. 2017: 7 035 787 złRodzina 2017: 14 501 852 złAdministracja 2017: 5 518 751 złKomunalna 2017: 6 383 151 złTransport 2017: 9 535 057 złPozostałe 2017: 16 347 419 zł76,1 mln2017Oświata 2018: 24 700 389 złPomoc społ. 2018: 6 952 258 złRodzina 2018: 14 410 271 złAdministracja 2018: 6 075 754 złKomunalna 2018: 9 398 919 złTransport 2018: 676 126 złPozostałe 2018: 24 428 453 zł86,6 mln2018Oświata 2019: 19 558 913 złPomoc społ. 2019: 7 337 561 złRodzina 2019: 17 433 586 złAdministracja 2019: 6 771 485 złKomunalna 2019: 6 379 799 złTransport 2019: 4 999 951 złPozostałe 2019: 18 762 466 zł81,2 mln2019Oświata 2020: 19 470 179 złPomoc społ. 2020: 8 033 075 złRodzina 2020: 20 581 295 złAdministracja 2020: 8 871 921 złKomunalna 2020: 7 297 122 złTransport 2020: 8 380 506 złPozostałe 2020: 24 468 393 zł97,1 mln2020Oświata 2021: 20 694 690 złPomoc społ. 2021: 8 494 013 złRodzina 2021: 19 994 473 złAdministracja 2021: 8 611 337 złKomunalna 2021: 8 828 981 złTransport 2021: 6 566 507 złPozostałe 2021: 19 650 078 zł92,8 mln2021Oświata 2022: 23 409 803 złPomoc społ. 2022: 10 454 588 złRodzina 2022: 11 928 523 złAdministracja 2022: 8 627 925 złKomunalna 2022: 11 341 092 złTransport 2022: 3 807 234 złPozostałe 2022: 28 691 183 zł98,3 mln2022Oświata 2023: 25 784 511 złPomoc społ. 2023: 9 585 438 złRodzina 2023: 6 892 651 złAdministracja 2023: 9 166 748 złKomunalna 2023: 10 033 199 złTransport 2023: 12 961 668 złPozostałe 2023: 32 828 451 zł107,3 mln2023Oświata 2024: 32 103 324 złPomoc społ. 2024: 11 764 162 złRodzina 2024: 7 554 251 złAdministracja 2024: 9 981 883 złKomunalna 2024: 14 962 914 złTransport 2024: 4 639 632 złPozostałe 2024: 16 712 058 zł97,7 mln2024Oświata 2025: 36 414 246 złPomoc społ. 2025: 14 330 609 złRodzina 2025: 9 383 747 złAdministracja 2025: 12 341 071 złKomunalna 2025: 14 560 191 złTransport 2025: 7 690 306 złPozostałe 2025: 19 626 582 zł114,3 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF118 496 012 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Pomoc społecznaAdministracja publicz…RodzinaTransport i łącznośćKultura i ochrona dzi…Gospodarka mieszkanio…Pozostałe działy (14)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT48 900 573 zł
  • Pozostałe dochody własne34 702 896 zł
  • Subwencja ogólna5 987 034 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)13 069 392 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)15 836 117 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje17 409 373 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych14 933 388 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki19,3 mln zł15,2 mln złdochody 15,2 mln zł · udział 18,2%
dwa lata przed wyboramiwydatki21,1 mln zł14,9 mln złdochody 14,9 mln zł · udział 20,0%
rok przed wyboramiwydatki32,3 mln zł25,9 mln złdochody 25,9 mln zł · udział 30,5%
rok wyborówwydatki12,1 mln zł12,4 mln złdochody 12,4 mln zł · udział 11,4%
rok po wyborachwydatki21 mln zł18,6 mln złdochody 18,6 mln zł · udział 19,9%
Razemwydatki105,7 mln zł86,9 mln złdochody 86,9 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna26 128 292 złZobowiązania (Rb-Z)26 128 292 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie10 001 785 złNależności (Rb-N)10 001 785 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −16,1 mln zł (−1 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)26,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 26,1 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki26,1 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 1,8 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,5 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

27,4 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 4,9% więcej niż sam dług budżetu (26,1 mln zł)

  • Budżet gminy26,1 mln zł95,3%
  • Spółki komunalne1,3 mln zł4,7%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 2 z 2 spółek gminy (2 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1AQUAHOLD PROSTA SPÓŁKA AKCYJNA4 umów · 5 przetargów · KRS 0001128766388 000 zł
  2. 2KOGOWSKI ARKADIUSZ KOGOWSKI1 umów · 2 przetargów · NIP 7431794238218 150 zł
  3. 3RATOWNIK MEDYCZNY JERZY ŻEBROWSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 743184578625 000 zł
  4. 4USŁUGI PROJEKTOWE BEDNARCZYK PYLIŃSKI - SPÓŁKA CYWILNA1 umów · 0 przetargów · NIP 739400620519 600 zł
  5. 5Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością2 umów · 2 przetargów · KRS 000016458318 248 zł
  6. 6PRZEDSIĘBIORSTWO HANDLOWO USŁUGOWE "WALDI" Łukasz Waldemar Zbutowicz2 umów · 1 przetargów · NIP 743178871716 670 zł
  7. 7Usługi projektowe Krzysztof Pyliński1 umów · 0 przetargów · NIP 73905114492500 zł
  8. 8BUDOKOP Piotr Głoodowski0 umów · 2 przetargównieujawniona
  9. 9BUDOM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością0 umów · 2 przetargównieujawniona
  10. 10Firmą Usługowo-Handlową TERMOPLAST Łukasz Zagrobelny0 umów · 2 przetargównieujawniona
  11. 11TECHNOMEL Kazimierz Kozieł0 umów · 2 przetargównieujawniona
  12. 12Przedsiębiorstwo Produkcyjno Usługowo-Handlowe "LECH BUD" Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargównieujawniona
  13. 13PROFKOM SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ0 umów · 2 przetargównieujawniona
  14. 14Bullait Andrzej Ciuchta0 umów · 2 przetargównieujawniona
  15. 15Instytut Doradztwa Inwestycyjnego Robert Żyliński0 umów · 2 przetargównieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 32% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 291 faktów

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • Kondycja finansowa

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lidzbark Warmiński

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.