Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lubaczów

gmina wiejska · pow. lubaczowski · woj. podkarpackie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)87,1 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)82,8 mln zł
Nadwyżka roczna+4,3 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+4,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 66,1 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 21 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 59,5 mln zł · majątkowe (inwestycje) 23,3 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +6,6 mln zł (+749 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+6,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+4,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +87,1 mln zł+87,1 mlnDochodyWydatki: −82,8 mln zł−82,8 mlnWydatkiWynik: +4,3 mln zł+4,3 mlnWynikKredyty i wolne środki: +10,5 mln zł+10,5 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +14,8 mln zł+14,8 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)10 511 452 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +4,3 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

10 511 452 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje5,6 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych4,9 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+6,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+6,6 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 66,1 mln zł wobec wydatków bieżących 59,5 mln zł. Różnica to 10,0% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 71,2 mln zł, wydatki bieżące 64,9 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)1,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 1,5%limit ustawowy 8,7%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 1,5% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 7,2% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 10,0%zadłużenie / dochody: 19,9%samofinansowanie inwestycji: 118,5%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)82,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)83,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem83,7% planu

82,8 mln zł z 99 mln zł planu

Wydatki bieżące91,6% planu

59,5 mln zł z 64,9 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)68,6% planu

23,3 mln zł z 34 mln zł planu

Dochody ogółem88,6% planu

87,1 mln zł z 98,3 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 10 643 529 złPomoc społ. 2015: 5 646 295 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 141 743 złKomunalna 2015: 2 657 155 złTransport 2015: 2 367 522 złPozostałe 2015: 7 894 590 zł32,4 mln2015Oświata 2016: 9 679 948 złPomoc społ. 2016: 10 974 790 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 3 011 385 złKomunalna 2016: 1 991 686 złTransport 2016: 1 684 647 złPozostałe 2016: 5 676 789 zł33 mln2016Oświata 2017: 13 281 701 złPomoc społ. 2017: 3 141 110 złRodzina 2017: 11 412 430 złAdministracja 2017: 3 495 691 złKomunalna 2017: 1 923 265 złTransport 2017: 4 577 519 złPozostałe 2017: 6 629 193 zł44,5 mln2017Oświata 2018: 12 664 539 złPomoc społ. 2018: 4 451 484 złRodzina 2018: 11 411 862 złAdministracja 2018: 3 456 250 złKomunalna 2018: 5 037 192 złTransport 2018: 2 255 754 złPozostałe 2018: 10 510 991 zł49,8 mln2018Oświata 2019: 12 415 719 złPomoc społ. 2019: 3 010 633 złRodzina 2019: 12 637 851 złAdministracja 2019: 3 982 381 złKomunalna 2019: 16 223 826 złTransport 2019: 2 573 924 złPozostałe 2019: 7 516 571 zł58,4 mln2019Oświata 2020: 15 715 189 złPomoc społ. 2020: 3 858 192 złRodzina 2020: 14 676 990 złAdministracja 2020: 4 227 468 złKomunalna 2020: 2 801 679 złTransport 2020: 2 904 489 złPozostałe 2020: 9 798 861 zł54 mln2020Oświata 2021: 16 582 404 złPomoc społ. 2021: 3 700 112 złRodzina 2021: 14 364 005 złAdministracja 2021: 5 910 036 złKomunalna 2021: 3 359 718 złTransport 2021: 1 637 369 złPozostałe 2021: 7 729 068 zł53,3 mln2021Oświata 2022: 17 679 977 złPomoc społ. 2022: 4 829 106 złRodzina 2022: 9 848 775 złAdministracja 2022: 5 554 640 złKomunalna 2022: 3 227 236 złTransport 2022: 1 896 359 złPozostałe 2022: 26 339 900 zł69,4 mln2022Oświata 2023: 23 718 576 złPomoc społ. 2023: 4 197 809 złRodzina 2023: 6 558 234 złAdministracja 2023: 6 002 243 złKomunalna 2023: 5 513 039 złTransport 2023: 17 663 871 złPozostałe 2023: 11 670 058 zł75,3 mln2023Oświata 2024: 26 228 022 złPomoc społ. 2024: 5 257 790 złRodzina 2024: 7 724 914 złAdministracja 2024: 6 766 020 złKomunalna 2024: 11 779 057 złTransport 2024: 7 487 834 złPozostałe 2024: 10 762 523 zł76 mln2024Oświata 2025: 28 694 047 złPomoc społ. 2025: 7 752 072 złRodzina 2025: 9 332 379 złAdministracja 2025: 7 536 666 złKomunalna 2025: 12 125 485 złTransport 2025: 2 386 545 złPozostałe 2025: 14 951 607 zł82,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF87 104 077 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …RodzinaPomoc społecznaAdministracja publicz…Kultura i ochrona dzi…Transport i łącznośćBezpieczeństwo public…Pozostałe działy (12)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT18 189 776 zł
  • Pozostałe dochody własne16 729 411 zł
  • Subwencja ogólna21 725 033 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)11 987 211 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)18 472 647 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje5 590 305 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych4 921 147 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki7,5 mln zł7,2 mln złdochody 7,2 mln zł · udział 7,9%
dwa lata przed wyboramiwydatki16,5 mln zł7,6 mln złdochody 7,6 mln zł · udział 17,3%
rok przed wyboramiwydatki26,7 mln zł20,3 mln złdochody 20,3 mln zł · udział 28,0%
rok wyborówwydatki21,3 mln zł15,3 mln złdochody 15,3 mln zł · udział 22,3%
rok po wyborachwydatki23,3 mln zł21 mln złdochody 21 mln zł · udział 24,5%
Razemwydatki95,3 mln zł71,4 mln złdochody 71,4 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna17 301 088 złZobowiązania (Rb-Z)17 301 088 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie1 842 312 złNależności (Rb-N)1 842 312 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −15,5 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)17,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 17,3 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki17,3 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 987 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,1 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

23,1 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 33,6% więcej niż sam dług budżetu (17,3 mln zł)

  • Budżet gminy17,3 mln zł74,9%
  • Spółki komunalne5,8 mln zł25,1%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
HSB STELLA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.2 mln zł1,5 mln złrazem3,5 mln złumowy gminy 2 mln zł · zamówienia publiczne 1,5 mln zł
HYDRO-MONT ŻĄDŁO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.189 tys. zł411 tys. złrazem599 tys. złumowy gminy 189 tys. zł · zamówienia publiczne 411 tys. zł
GRUPA MICHAŁEK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.123 tys. zł350 tys. złrazem472 tys. złumowy gminy 123 tys. zł · zamówienia publiczne 350 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1HSB STELLA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00010714132 010 100 zł
  2. 2PBI INFRASTRUKTURA SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 0000001731766 020 zł
  3. 3HYDRO-MONT ŻĄDŁO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0001130749188 670 zł
  4. 4Andrzej Maziarz Usługi Transportowo-Sprzętowe Warsztat Samochodowy3 umów · 0 przetargów · NIP 7931217171163 178 zł
  5. 5Pracownia Projektowa "WIMAR" Marek Wiśniewski1 umów · 0 przetargów · NIP 9211850881162 602 zł
  6. 64 IDEA KAROL SITARSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 6572771351158 537 zł
  7. 7MONTERKOL Łukasz Zatorski1 umów · 0 przetargów · NIP 9211839810145 333 zł
  8. 8GRUPA MICHAŁEK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0001214318122 724 zł
  9. 9Usługi Remontowo -Budowlane Krzysztof Kuchta1 umów · 0 przetargów · NIP 793162892230 939 zł
  10. 10Krzysztof Antosz KOSTO BRUK2 umów · 0 przetargów · NIP 793131946322 764 zł
  11. 11"UTAL" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000011000521 502 zł
  12. 12Henryk Gąsior Projektowanie i Doradztwo Inwestycyjne "Projekt-Dom"1 umów · 0 przetargów · NIP 793117067620 325 zł
  13. 13TOP EFEKT mycie wysokociśnieniowe Dawid Oleszycki1 umów · 0 przetargów · NIP 793164084017 956 zł
  14. 14HYDROANALIZY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000086890611 000 zł
  15. 15FIRMA USŁUGOWA JOLANTA OLESZYCKA1 umów · 0 przetargów · NIP 79316332027685 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 259 faktów+ 2 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lubaczów

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.