Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lublin

miasto na prawach powiatu · woj. lubelskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)3,4 mld zł
Wypływa (wydatki ogółem)3,7 mld zł
Deficyt roczny−241,5 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−241,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 3,3 mld zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 160,6 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 3,3 mld zł · majątkowe (inwestycje) 384,9 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): −17,2 mln zł (−53 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)−17,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−241,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +3,4 mld zł+3,4 mldDochodyWydatki: −3,7 mld zł−3,7 mldWydatkiWynik: −241,5 mln zł−241 mlnWynikKredyty i wolne środki: +616,2 mln zł+616 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −241,5 mln zł−241 mlnSpłaty długuSaldo: +133,2 mln zł+133 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)616 162 602 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 241,5 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

616 162 602 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje452 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych164,1 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)241 493 472 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

241 493 472 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych241,5 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)−17,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

−17,2 mln zł

deficyt operacyjny za 2025 r.

Dochody bieżące 3,3 mld zł wobec wydatków bieżących 3,3 mld zł. Różnica to -0,5% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 3,4 mld zł, wydatki bieżące 3,4 mld zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)12,0%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 12,0%limit ustawowy 0,6%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 12,0% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 11,4% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: -0,5%zadłużenie / dochody: 75,9%samofinansowanie inwestycji: 37,3%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)3,7 mld zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,4% planu

3,7 mld zł z 3,9 mld zł planu

Wydatki bieżące96,9% planu

3,3 mld zł z 3,4 mld zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)71,5% planu

384,9 mln zł z 538,6 mln zł planu

Dochody ogółem94,1% planu

3,4 mld zł z 3,7 mld zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 558 887 714 złPomoc społ. 2015: 225 063 913 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 113 105 509 złKomunalna 2015: 100 417 350 złTransport 2015: 418 395 477 złPozostałe 2015: 390 173 644 zł1,8 mld2015Oświata 2016: 573 024 012 złPomoc społ. 2016: 373 004 983 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 114 281 864 złKomunalna 2016: 98 640 442 złTransport 2016: 336 774 458 złPozostałe 2016: 350 410 761 zł1,8 mld2016Oświata 2017: 610 265 539 złPomoc społ. 2017: 124 820 790 złRodzina 2017: 320 383 206 złAdministracja 2017: 121 236 430 złKomunalna 2017: 111 415 339 złTransport 2017: 435 128 099 złPozostałe 2017: 387 145 632 zł2,1 mld2017Oświata 2018: 661 906 860 złPomoc społ. 2018: 128 496 210 złRodzina 2018: 344 534 266 złAdministracja 2018: 133 041 367 złKomunalna 2018: 117 103 563 złTransport 2018: 604 674 284 złPozostałe 2018: 338 282 390 zł2,3 mld2018Oświata 2019: 709 671 848 złPomoc społ. 2019: 158 826 957 złRodzina 2019: 420 486 217 złAdministracja 2019: 153 411 032 złKomunalna 2019: 164 577 730 złTransport 2019: 492 401 676 złPozostałe 2019: 330 299 715 zł2,4 mld2019Oświata 2020: 785 547 169 złPomoc społ. 2020: 162 134 920 złRodzina 2020: 509 730 366 złAdministracja 2020: 162 617 748 złKomunalna 2020: 161 529 492 złTransport 2020: 360 154 362 złPozostałe 2020: 345 498 899 zł2,5 mld2020Oświata 2021: 876 323 064 złPomoc społ. 2021: 148 782 904 złRodzina 2021: 503 632 251 złAdministracja 2021: 163 543 280 złKomunalna 2021: 175 825 317 złTransport 2021: 589 662 845 złPozostałe 2021: 349 999 993 zł2,8 mld2021Oświata 2022: 985 382 780 złPomoc społ. 2022: 179 082 016 złRodzina 2022: 312 389 271 złAdministracja 2022: 192 703 995 złKomunalna 2022: 183 109 260 złTransport 2022: 515 227 798 złPozostałe 2022: 486 567 259 zł2,9 mld2022Oświata 2023: 1 108 549 827 złPomoc społ. 2023: 186 437 073 złRodzina 2023: 186 213 053 złAdministracja 2023: 216 760 209 złKomunalna 2023: 188 176 741 złTransport 2023: 520 772 801 złPozostałe 2023: 532 373 223 zł2,9 mld2023Oświata 2024: 1 403 242 987 złPomoc społ. 2024: 221 992 253 złRodzina 2024: 221 379 178 złAdministracja 2024: 245 094 373 złKomunalna 2024: 214 148 403 złTransport 2024: 562 859 315 złPozostałe 2024: 574 496 275 zł3,4 mld2024Oświata 2025: 1 553 163 233 złPomoc społ. 2025: 247 813 304 złRodzina 2025: 240 306 776 złAdministracja 2025: 274 460 859 złKomunalna 2025: 233 217 516 złTransport 2025: 505 510 231 złPozostałe 2025: 629 862 122 zł3,7 mld2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF3 442 840 569 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćAdministracja publicz…Pomoc społecznaRodzinaGospodarka komunalna …Obsługa długu publicz…Kultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (16)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT1 703 241 345 zł
  • Pozostałe dochody własne967 661 190 zł
  • Subwencja ogólna280 680 357 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)402 328 560 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)88 929 117 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje452 016 515 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych164 146 087 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji241 493 472 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki449,4 mln zł250,8 mln złdochody 250,8 mln zł · udział 22,6%
dwa lata przed wyboramiwydatki395,7 mln zł206,1 mln złdochody 206,1 mln zł · udział 19,9%
rok przed wyboramiwydatki372,9 mln zł161,2 mln złdochody 161,2 mln zł · udział 18,8%
rok wyborówwydatki385,7 mln zł187 mln złdochody 187 mln zł · udział 19,4%
rok po wyborachwydatki384,9 mln zł160,6 mln złdochody 160,6 mln zł · udział 19,4%
Razemwydatki2 mld zł965,7 mln złdochody 965,7 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „trzy lata przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna2 611 555 376 złZobowiązania (Rb-Z)2 611 555 376 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie368 698 567 złNależności (Rb-N)368 698 567 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −2,2 mld zł (−7 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)2,6 mld zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 2,6 mld zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki2,6 mld zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 153 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 4,4 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

3,2 mld zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 20,9% więcej niż sam dług budżetu (2,6 mld zł)

  • Budżet gminy2,6 mld zł82,7%
  • Spółki komunalne545,2 mln zł17,3%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 5 z 5 spółek gminy (4 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminykontrakty NFZRazem
WOJEWÓDZKI OŚRODEK MEDYCYNY PRACY CENTRUM PROFILAKTYCZNO-LECZNICZE W LUBLINIE8 pozycji z lat 2025–20261 tys. zł16,2 mln złrazem16,2 mln złumowy gminy 1 tys. zł · kontrakty NFZ 16,2 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1KOM-EKO Spółka Akcyjna1 umów · 1 przetargów · KRS 00004283501 217 204 zł
  2. 2"TELEWIZJA POLSKA" SPÓŁKA AKCYJNA W LIKWIDACJI1 umów · 0 przetargów · KRS 0000100679500 000 zł
  3. 3"ARISCO" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000188214120 950 zł
  4. 4WISIENKA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000108498481 298 zł
  5. 5TOWARZYSTWO MUZYCZNE IM. H. WIENIAWSKIEGO1 umów · 0 przetargów · KRS 000009098380 000 zł
  6. 6"RYWAL-RHC" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000003717466 178 zł
  7. 7GABINET WETERYNARYJNY UNICKA IZABELA PISULAK2 umów · 0 przetargów · NIP 712335729855 450 zł
  8. 8UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W LUBLINIE2 umów · 0 przetargów · NIP 712010377547 486 zł
  9. 9Zbigniew Rybicki PROJ- TEL-BUD1 umów · 0 przetargów · NIP 714142412547 000 zł
  10. 10MEGATECH DARIUSZ GUTEK1 umów · 0 przetargów · NIP 713127470144 735 zł
  11. 11DACH - MACH ALEKSANDRA KOZAK1 umów · 0 przetargów · NIP 716255711036 300 zł
  12. 12"HERBAPOL - LUBLIN" SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 000002746334 592 zł
  13. 13FUNDACJA AKTYWNOŚCI OBYWATELSKIEJ1 umów · 0 przetargów · KRS 000023102431 000 zł
  14. 14STOWARZYSZENIE DLA SŁAWINKA4 umów · 0 przetargów · KRS 000124711930 000 zł
  15. 15GABINET WETERYNARYJNY FELIN IZABELA BUKOWSKA1 umów · 0 przetargów · NIP 712287914928 098 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 95% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Sieć powiązań – 758 faktów+ 43 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →
  • Dostawa sterylnych wyrobów medycznych dla Kliniki Okulistyki-powtórzenie nierozstrzygniętych zadań.przetarg25 wrz 2026· Optotech Sp. z o.o. Sp. k., Consultronix sp. z o.o.· źródło ↗
  • Dostawa odczynnika DaraExprzetarg25 wrz 2026· Copernicus Diagnostics Spółka z o.o.· źródło ↗
  • Wykonanie prac, których przedmiotem jest opracowanie dokumentacji geodezyjnej do regulacji stanu prawnego w trybie przez zasiedzenie (przemilczenie) na rzecz Skarbu Państwa - ul. Mełgiewska; opracowanie dokumentacji geodezyjnej do regulacji stanu prawnego w trybie przez zasiedzenie (przemilczenie) na rzecz Skarbu Państwa - ul. Lubartowska; opracowanie dokumentacji geodezyjno-prawnej do regulacji stanu prawnego nieruchomości - ul. Akacjowa.umowa9 wrz 202612 000 zł
  • Usługa prowadzenia i moderowania wydarzenia z cyklu Biznes&Kreatywność w dniu 17 września 2026 r. w ramach organizacji spotkania sieciującego Biznes&Kreatywność skierowanego do przedstawicieli sektora kreatywnego oraz lubelskich firm.umowa9 wrz 2026600 zł
  • Poprowadzenie spotkania Prezydenta Miasta Lublin z emerytami i rencistami, byłymi pracownikami Urzędu Miasta Lublin.umowa9 wrz 2026976 zł
  • Przeprowadzenie wykładu wraz z prezentacją multimedialną na konferencji "FAS bez tajemnic..." w dniu 9.09.2026 r.umowa7 wrz 20261500 zł
  • Prowadzenie konferencji "FAS bez tajemnic..." w dniu 9.09.2026 r.umowa7 wrz 20261000 zł
  • Naprawa kotła i instalacji centralnego ogrzewania w budynku UM Lublin - Pl. Litewski 2umowa4 wrz 202613 846 zł
  • Wykonanie pomiarów hałasu przy ul. Judyma w Lublinieumowa3 wrz 20261300 zł
  • Wykonanie pomiarów hałasu przy ul. Wrońskiej w Lublinieumowa3 wrz 20261300 zł
  • Wykonanie operatu szacunkowego określającego wartość nieruchomości gruntowej, stanowiącej własność Skarbu Państwa, położonej w Lublinie przy ul. Chemicznej - w celu ustalenia opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego gruntu.umowa2 wrz 20261500 zł
  • Wykonanie operatu szacunkowego określającego wartość nieruchomości gruntowej, stanowiącej własność Skarbu Państwa położonej w Lublinie przy ul. Pięknej - w celu realizacji roszczenia o sprzedaż nieruchomości na rzecz jej użytkownika wieczystego w trybie art. 198g ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami.umowa2 wrz 20261700 zł

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.