Przejdź do treści
z-dykty.pl

Sępólno Krajeńskie

gmina miejsko-wiejska · pow. sępoleński · woj. kujawsko-pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)132,7 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)129,6 mln zł
Nadwyżka roczna+3,1 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+3,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 112,3 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 20,4 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 104,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 25,5 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +8,2 mln zł (+553 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+8,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+3,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +132,7 mln zł+133 mlnDochodyWydatki: −129,6 mln zł−130 mlnWydatkiWynik: +3,1 mln zł+3,1 mlnWynikKredyty i wolne środki: +6 mln zł+6 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +9,1 mln zł+9,1 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)6 007 610 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +3,1 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

6 007 610 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje4,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych1,3 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+8,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+8,2 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 112,3 mln zł wobec wydatków bieżących 104,1 mln zł. Różnica to 7,3% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 113,9 mln zł, wydatki bieżące 110,2 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)0,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 0,4%limit ustawowy 6,4%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 0,4% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 6,1% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 7,3%zadłużenie / dochody: 5,1%samofinansowanie inwestycji: 112,0%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)129,6 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)91,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem91,7% planu

129,6 mln zł z 141,3 mln zł planu

Wydatki bieżące94,5% planu

104,1 mln zł z 110,2 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)82,1% planu

25,5 mln zł z 31,1 mln zł planu

Dochody ogółem96,3% planu

132,7 mln zł z 137,8 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 14 998 208 złPomoc społ. 2015: 10 859 469 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 951 588 złKomunalna 2015: 9 678 254 złTransport 2015: 7 753 088 złPozostałe 2015: 12 607 553 zł59,8 mln2015Oświata 2016: 15 294 330 złPomoc społ. 2016: 20 220 157 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 162 747 złKomunalna 2016: 2 925 211 złTransport 2016: 4 697 690 złPozostałe 2016: 9 824 336 zł57,1 mln2016Oświata 2017: 16 577 221 złPomoc społ. 2017: 10 235 042 złRodzina 2017: 20 859 986 złAdministracja 2017: 4 140 188 złKomunalna 2017: 3 527 356 złTransport 2017: 5 327 521 złPozostałe 2017: 10 498 249 zł71,2 mln2017Oświata 2018: 16 390 037 złPomoc społ. 2018: 6 347 284 złRodzina 2018: 20 042 213 złAdministracja 2018: 4 880 741 złKomunalna 2018: 5 536 539 złTransport 2018: 7 537 396 złPozostałe 2018: 14 387 332 zł75,1 mln2018Oświata 2019: 18 400 333 złPomoc społ. 2019: 6 483 919 złRodzina 2019: 23 211 788 złAdministracja 2019: 5 797 238 złKomunalna 2019: 4 119 103 złTransport 2019: 7 514 183 złPozostałe 2019: 9 555 237 zł75,1 mln2019Oświata 2020: 19 813 544 złPomoc społ. 2020: 7 499 227 złRodzina 2020: 27 874 942 złAdministracja 2020: 5 735 292 złKomunalna 2020: 9 536 378 złTransport 2020: 7 143 148 złPozostałe 2020: 10 353 799 zł88 mln2020Oświata 2021: 21 192 356 złPomoc społ. 2021: 8 112 624 złRodzina 2021: 28 171 934 złAdministracja 2021: 6 408 236 złKomunalna 2021: 6 855 956 złTransport 2021: 15 555 276 złPozostałe 2021: 9 932 549 zł96,2 mln2021Oświata 2022: 27 919 749 złPomoc społ. 2022: 10 739 710 złRodzina 2022: 19 963 708 złAdministracja 2022: 6 914 997 złKomunalna 2022: 6 245 944 złTransport 2022: 5 308 700 złPozostałe 2022: 27 171 358 zł104,3 mln2022Oświata 2023: 36 022 587 złPomoc społ. 2023: 9 368 609 złRodzina 2023: 14 983 141 złAdministracja 2023: 8 305 475 złKomunalna 2023: 8 840 671 złTransport 2023: 6 203 006 złPozostałe 2023: 19 688 027 zł103,4 mln2023Oświata 2024: 32 985 657 złPomoc społ. 2024: 12 737 961 złRodzina 2024: 19 091 897 złAdministracja 2024: 8 642 093 złKomunalna 2024: 8 085 046 złTransport 2024: 15 105 188 złPozostałe 2024: 20 988 279 zł117,6 mln2024Oświata 2025: 38 559 526 złPomoc społ. 2025: 16 684 379 złRodzina 2025: 20 589 766 złAdministracja 2025: 8 568 279 złKomunalna 2025: 11 725 243 złTransport 2025: 8 847 838 złPozostałe 2025: 24 628 190 zł129,6 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF132 672 501 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieRodzinaPomoc społecznaGospodarka komunalna …Transport i łącznośćAdministracja publicz…Kultura i ochrona dzi…Gospodarka mieszkanio…Pozostałe działy (12)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT43 512 869 zł
  • Pozostałe dochody własne42 666 928 zł
  • Subwencja ogólna12 769 129 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)24 175 448 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)9 548 127 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje4 757 610 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych1 250 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki16 mln zł11,2 mln złdochody 11,2 mln zł · udział 16,2%
dwa lata przed wyboramiwydatki14,7 mln zł8,5 mln złdochody 8,5 mln zł · udział 14,9%
rok przed wyboramiwydatki21,5 mln zł20,1 mln złdochody 20,1 mln zł · udział 21,7%
rok wyborówwydatki21,4 mln zł15,3 mln złdochody 15,3 mln zł · udział 21,6%
rok po wyborachwydatki25,5 mln zł20,4 mln złdochody 20,4 mln zł · udział 25,7%
Razemwydatki99,1 mln zł75,6 mln złdochody 75,6 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna6 800 000 złZobowiązania (Rb-Z)6 800 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie8 843 693 złNależności (Rb-N)8 843 693 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): +2 mln zł (+138 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)6,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 6,8 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki6,8 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 391 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 0,3 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

15,9 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 134,3% więcej niż sam dług budżetu (6,8 mln zł)

  • Budżet gminy6,8 mln zł42,7%
  • Spółki komunalne9,1 mln zł57,3%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneulgi i umorzenia podatkoweRazem
ZAKŁAD GOSPODARKI KOMUNALNEJ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄspółka tej gminy8 pozycji z lat 2023–2026268 tys. zł331 tys. zł20 tys. złrazem618 tys. złumowy gminy 268 tys. zł · zamówienia publiczne 331 tys. zł · ulgi i umorzenia podatkowe 20 tys. zł
Andrzej Piekut RESTAURACJA KAWIARNIA NOCLEGI "SŁONECZNA"8 pozycji z lat 2018–2026926 zł – 54 tys. złrazem55 tys. złumowy gminy 926 zł · ulgi i umorzenia podatkowe 54 tys. zł
KLIMEK AGD RTV Małgorzata Klimek6 pozycji z lat 2022–2026190 zł – 46 tys. złrazem46 tys. złumowy gminy 190 zł · ulgi i umorzenia podatkowe 46 tys. zł
Marek Rzepinski Przedsiębiorstwo Wielobranżowe "MAKLER"2 pozycji z lat 2018–2026407 zł – 8 tys. złrazem8 tys. złumowy gminy 407 zł · ulgi i umorzenia podatkowe 8 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1WŁADYSŁAW SZYLING P.P.U.H. "H U R T - T R A N S, K A W I K O"2 umów · 0 przetargów · NIP 55800054583 425 102 zł
  2. 2ZAKŁAD GOSPODARKI KOMUNALNEJ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000158258267 505 zł
  3. 3PRACOWNIA PROJEKTOWA Michał Źróbek1 umów · 0 przetargów · NIP 504005210628 400 zł
  4. 4"RABUD" Usługi ogólnobudowlane Mateusz Mrozinski1 umów · 0 przetargów · NIP 504005056724 950 zł
  5. 5VIAINVEST Robert Dobek1 umów · 0 przetargów · NIP 953228205022 764 zł
  6. 6MICROLINK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umów · 0 przetargów · KRS 000084066314 722 zł
  7. 7"INTERRISK TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ SPÓŁKA AKCYJNA VIENNA INSURANCE GROUP"1 umów · 0 przetargów · KRS 000005413613 854 zł
  8. 8RECTO JAROSŁAW SZULC1 umów · 0 przetargów · NIP 561158744511 989 zł
  9. 9Patrycja Sobota4 umów · 0 przetargów · NIP 55517600289797 zł
  10. 10SERWIS INSTALACJI TELETECHNICZNYCH "WIR-SAT" JACEK WIRKUS1 umów · 0 przetargów · NIP 55512974878600 zł
  11. 11ZAKŁAD TRANSPORTU I USŁUG SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00003742347380 zł
  12. 12Adria - Biuro Wycen i Nieruchomości Krystyna Sulczewska1 umów · 0 przetargów · NIP 50400366105373 zł
  13. 13EUROMASZT 2 ALEKSANDRA ŻUKOWSKA1 umów · 0 przetargów · NIP 85133084924420 zł
  14. 14BK-REF Bartłomiej Kapusta1 umów · 0 przetargów · NIP 50400852643850 zł
  15. 15F.H.U. BAJKA PIOTR JENDRZYŃSKI1 umów · 0 przetargów · NIP 50400780343240 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 234 fakty+ 1 poszlaka

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Sępólno Krajeńskie

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.