Przejdź do treści
z-dykty.pl

Sopot

miasto na prawach powiatu · woj. pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)537,9 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)553,2 mln zł
Deficyt roczny−15,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−15,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 495,5 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 42,3 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 496,5 mln zł · majątkowe (inwestycje) 56,7 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): −1 mln zł (−32 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)−1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 3 174 455 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−15,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +537,9 mln zł+538 mlnDochodyWydatki: −553,2 mln zł−553 mlnWydatkiWynik: −15,4 mln zł−15,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +57,1 mln zł+57,1 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −15,4 mln zł−15,4 mlnSpłaty długuSaldo: +26,4 mln zł+26,4 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)57 109 304 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 15,4 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

57 109 304 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje36,2 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych20,9 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)15 352 764 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

15 352 764 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych15,4 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)−1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

−1 mln zł

deficyt operacyjny za 2025 r.

Dochody bieżące 495,5 mln zł wobec wydatków bieżących 496,5 mln zł. Różnica to -0,2% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 501,6 mln zł, wydatki bieżące 535,8 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)4,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 4,4%limit ustawowy 3,2%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 4,4% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 1,2% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: -0,2%zadłużenie / dochody: 18,8%samofinansowanie inwestycji: 72,9%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)553,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)89,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem89,8% planu

553,2 mln zł z 616 mln zł planu

Wydatki bieżące92,7% planu

496,5 mln zł z 535,8 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)70,7% planu

56,7 mln zł z 80,2 mln zł planu

Dochody ogółem88,8% planu

537,9 mln zł z 605,7 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 61 505 639 złPomoc społ. 2015: 28 630 591 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 22 745 186 złKomunalna 2015: 49 274 317 złTransport 2015: 16 945 690 złPozostałe 2015: 92 630 191 zł271,7 mln2015Oświata 2016: 61 991 605 złPomoc społ. 2016: 39 304 094 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 23 087 723 złKomunalna 2016: 28 180 713 złTransport 2016: 13 972 459 złPozostałe 2016: 106 300 976 zł272,8 mln2016Oświata 2017: 62 663 418 złPomoc społ. 2017: 20 094 926 złRodzina 2017: 24 649 763 złAdministracja 2017: 25 976 138 złKomunalna 2017: 30 732 641 złTransport 2017: 14 280 405 złPozostałe 2017: 103 211 859 zł281,6 mln2017Oświata 2018: 65 728 544 złPomoc społ. 2018: 21 459 588 złRodzina 2018: 25 992 947 złAdministracja 2018: 26 490 240 złKomunalna 2018: 53 259 114 złTransport 2018: 25 613 579 złPozostałe 2018: 107 491 077 zł326 mln2018Oświata 2019: 72 692 320 złPomoc społ. 2019: 23 973 146 złRodzina 2019: 33 869 277 złAdministracja 2019: 26 962 068 złKomunalna 2019: 42 693 320 złTransport 2019: 38 546 098 złPozostałe 2019: 116 707 554 zł355,4 mln2019Oświata 2020: 87 927 449 złPomoc społ. 2020: 25 331 463 złRodzina 2020: 42 102 073 złAdministracja 2020: 29 039 967 złKomunalna 2020: 48 197 973 złTransport 2020: 30 289 498 złPozostałe 2020: 109 075 709 zł372 mln2020Oświata 2021: 79 689 089 złPomoc społ. 2021: 27 821 312 złRodzina 2021: 48 143 470 złAdministracja 2021: 32 977 725 złKomunalna 2021: 68 641 618 złTransport 2021: 24 875 208 złPozostałe 2021: 121 006 196 zł403,2 mln2021Oświata 2022: 90 375 970 złPomoc społ. 2022: 45 724 674 złRodzina 2022: 29 228 621 złAdministracja 2022: 40 503 295 złKomunalna 2022: 71 322 656 złTransport 2022: 40 239 387 złPozostałe 2022: 133 742 383 zł451,1 mln2022Oświata 2023: 107 636 501 złPomoc społ. 2023: 48 216 223 złRodzina 2023: 22 082 974 złAdministracja 2023: 42 482 336 złKomunalna 2023: 91 297 851 złTransport 2023: 37 693 738 złPozostałe 2023: 166 171 923 zł515,6 mln2023Oświata 2024: 129 908 525 złPomoc społ. 2024: 45 684 837 złRodzina 2024: 25 605 072 złAdministracja 2024: 50 817 017 złKomunalna 2024: 75 744 924 złTransport 2024: 48 949 295 złPozostałe 2024: 168 093 707 zł544,8 mln2024Oświata 2025: 140 316 174 złPomoc społ. 2025: 47 990 663 złRodzina 2025: 28 411 403 złAdministracja 2025: 52 307 873 złKomunalna 2025: 86 893 614 złTransport 2025: 44 259 176 złPozostałe 2025: 153 046 898 zł553,2 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF537 873 036 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Administracja publicz…Pomoc społecznaTransport i łącznośćKultura i ochrona dzi…Gospodarka mieszkanio…RodzinaPozostałe działy (14)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT244 775 718 zł
  • Pozostałe dochody własne224 326 192 zł
  • Subwencja ogólna4 964 743 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)58 319 194 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)5 487 189 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje36 231 034 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych20 878 270 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji15 352 764 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki77,3 mln zł53,6 mln złdochody 53,6 mln zł · udział 19,7%
dwa lata przed wyboramiwydatki85,4 mln zł30,1 mln złdochody 30,1 mln zł · udział 21,8%
rok przed wyboramiwydatki101,9 mln zł79,9 mln złdochody 79,9 mln zł · udział 26,0%
rok wyborówwydatki70,3 mln zł26,8 mln złdochody 26,8 mln zł · udział 18,0%
rok po wyborachwydatki56,7 mln zł42,3 mln złdochody 42,3 mln zł · udział 14,5%
Razemwydatki391,6 mln zł232,7 mln złdochody 232,7 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna100 998 859 złZobowiązania (Rb-Z)100 998 859 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie67 403 597 złNależności (Rb-N)67 403 597 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −33,6 mln zł (−1 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)101 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 101 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki101 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 6,3 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,2 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

116,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 15,6% więcej niż sam dług budżetu (101 mln zł)

  • Budżet gminy101 mln zł86,5%
  • Spółki komunalne15,8 mln zł13,5%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 3 z 3 spółek gminy (2 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publicznekontrakty NFZRazem
POMORSKIE CENTRUM REUMATOLOGICZNE IM. DR JADWIGI TITZ-KOSKO W SOPOCIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄspółka tej gminy13 pozycji z lat 2025–2026141 tys. zł171 tys. zł78,5 mln złrazem78,9 mln złumowy gminy 141 tys. zł · zamówienia publiczne 171 tys. zł · kontrakty NFZ 78,5 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1POMORSKIE CENTRUM REUMATOLOGICZNE IM. DR JADWIGI TITZ-KOSKO W SOPOCIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ3 umów · 0 przetargów · KRS 0000684944141 400 zł
  2. 2EGO - Evaluation for Government Organizations - spółka cywilna1 umów · 0 przetargów · NIP 118193427279 675 zł
  3. 3ENERGA-OPERATOR SPÓŁKA AKCYJNA5 umów · 0 przetargów · KRS 000003345529 680 zł
  4. 4"VULCAN" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000015317629 376 zł
  5. 5MWC SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000039215328 406 zł
  6. 6GMINA MIASTA SOPOTU1 umów · 0 przetargów · NIP 585141194127 132 zł
  7. 7GWIAZDA MORZA HOTEL MANAGEMENT SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000123006926 359 zł
  8. 8SANET J. A. SZOSTAK SPÓŁKA JAWNA1 umów · 0 przetargów · KRS 000009232421 249 zł
  9. 9DRUKARNIA „MISIURO” SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000100940219 990 zł
  10. 10SOPOCKIE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ ERGO HESTIA SPÓŁKA AKCYJNA2 umów · 0 przetargów · KRS 000002481213 536 zł
  11. 11PROART BREJNAK GRUBA SPÓŁKA KOMANDYTOWA2 umów · 0 przetargów · KRS 000068271712 700 zł
  12. 12VIKING NIERUCHOMOŚCI SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000071454712 500 zł
  13. 13"PRESTIGE INVEST" SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000022405512 195 zł
  14. 14UNIWERSYTET MORSKI W GDYNI1 umów · 0 przetargów · NIP 586001287311 520 zł
  15. 15HANDEL OBWOŹNY ARTYKUŁAMI SPOŻYWCZO-PRZEMYSŁOWYMI TRYNKA PIOTR3 umów · 0 przetargów · NIP 58314520559975 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 500 faktów+ 8 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Sopot

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.