Przejdź do treści
z-dykty.pl

Szczytna

gmina miejsko-wiejska · pow. kłodzki · woj. dolnośląskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)63,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)67,8 mln zł
Deficyt roczny−4,3 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−4,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 42,6 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 20,9 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 42,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 25,7 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +528 tys. zł (+78 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+528 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−4,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +63,5 mln zł+63,5 mlnDochodyWydatki: −67,8 mln zł−67,8 mlnWydatkiWynik: −4,3 mln zł−4,3 mlnWynikKredyty i wolne środki: +13 mln zł+13 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −4,3 mln zł−4,3 mlnSpłaty długuSaldo: +4,4 mln zł+4,4 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)12 987 977 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 4,3 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

12 987 977 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje10,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,2 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)4 294 814 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

4 294 814 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych4,3 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+528 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+528 tys. zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 42,6 mln zł wobec wydatków bieżących 42,1 mln zł. Różnica to 1,2% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 43,2 mln zł, wydatki bieżące 44,3 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)12,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 12,3%limit ustawowy 2,1%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 12,3% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 10,2% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 1,2%zadłużenie / dochody: 30,3%samofinansowanie inwestycji: 83,3%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)67,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,7% planu

67,8 mln zł z 72,4 mln zł planu

Wydatki bieżące95,0% planu

42,1 mln zł z 44,3 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)91,7% planu

25,7 mln zł z 28,1 mln zł planu

Dochody ogółem99,7% planu

63,5 mln zł z 63,7 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 6 516 541 złPomoc społ. 2015: 3 906 254 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 2 671 090 złKomunalna 2015: 3 409 394 złTransport 2015: 533 490 złPozostałe 2015: 1 999 918 zł19 mln2015Oświata 2016: 6 520 598 złPomoc społ. 2016: 7 283 015 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 2 682 266 złKomunalna 2016: 3 611 333 złTransport 2016: 849 203 złPozostałe 2016: 1 857 448 zł22,8 mln2016Oświata 2017: 9 289 657 złPomoc społ. 2017: 1 845 821 złRodzina 2017: 6 246 553 złAdministracja 2017: 2 588 657 złKomunalna 2017: 3 561 362 złTransport 2017: 937 068 złPozostałe 2017: 2 665 645 zł27,1 mln2017Oświata 2018: 11 907 503 złPomoc społ. 2018: 1 555 790 złRodzina 2018: 6 920 739 złAdministracja 2018: 2 887 077 złKomunalna 2018: 4 606 775 złTransport 2018: 4 087 960 złPozostałe 2018: 2 531 427 zł34,5 mln2018Oświata 2019: 8 092 032 złPomoc społ. 2019: 2 026 248 złRodzina 2019: 7 491 934 złAdministracja 2019: 3 000 884 złKomunalna 2019: 4 825 140 złTransport 2019: 1 814 162 złPozostałe 2019: 2 908 769 zł30,2 mln2019Oświata 2020: 8 230 147 złPomoc społ. 2020: 1 650 693 złRodzina 2020: 9 245 401 złAdministracja 2020: 4 082 648 złKomunalna 2020: 3 387 016 złTransport 2020: 1 228 374 złPozostałe 2020: 2 851 387 zł30,7 mln2020Oświata 2021: 9 300 814 złPomoc społ. 2021: 1 949 025 złRodzina 2021: 9 549 273 złAdministracja 2021: 3 244 808 złKomunalna 2021: 8 325 122 złTransport 2021: 2 489 521 złPozostałe 2021: 2 248 505 zł37,1 mln2021Oświata 2022: 10 433 465 złPomoc społ. 2022: 2 830 778 złRodzina 2022: 6 065 446 złAdministracja 2022: 4 562 017 złKomunalna 2022: 8 440 788 złTransport 2022: 5 246 192 złPozostałe 2022: 8 278 607 zł45,9 mln2022Oświata 2023: 11 839 141 złPomoc społ. 2023: 2 665 882 złRodzina 2023: 3 397 314 złAdministracja 2023: 5 817 424 złKomunalna 2023: 9 632 396 złTransport 2023: 7 694 312 złPozostałe 2023: 6 428 552 zł47,5 mln2023Oświata 2024: 14 528 554 złPomoc społ. 2024: 3 746 409 złRodzina 2024: 4 037 778 złAdministracja 2024: 6 178 207 złKomunalna 2024: 9 381 407 złTransport 2024: 11 959 078 złPozostałe 2024: 6 146 027 zł56 mln2024Oświata 2025: 20 693 224 złPomoc społ. 2025: 3 728 322 złRodzina 2025: 4 438 024 złAdministracja 2025: 6 219 183 złKomunalna 2025: 13 447 109 złTransport 2025: 10 350 730 złPozostałe 2025: 8 953 087 zł67,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF63 534 866 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Transport i łącznośćAdministracja publicz…Kultura i ochrona dzi…RodzinaPomoc społecznaGospodarka mieszkanio…Pozostałe działy (10)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT18 046 285 zł
  • Pozostałe dochody własne13 574 572 zł
  • Subwencja ogólna7 649 237 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)7 091 034 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)17 173 739 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje10 780 020 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 207 957 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji4 294 814 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki7,2 mln zł6,7 mln złdochody 6,7 mln zł · udział 10,9%
dwa lata przed wyboramiwydatki7,6 mln zł2,8 mln złdochody 2,8 mln zł · udział 11,5%
rok przed wyboramiwydatki10,3 mln zł5,9 mln złdochody 5,9 mln zł · udział 15,6%
rok wyborówwydatki15,1 mln zł13,6 mln złdochody 13,6 mln zł · udział 22,9%
rok po wyborachwydatki25,7 mln zł20,9 mln złdochody 20,9 mln zł · udział 39,0%
Razemwydatki65,9 mln zł49,9 mln złdochody 49,9 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna19 265 764 złZobowiązania (Rb-Z)19 265 764 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie4 202 610 złNależności (Rb-N)4 202 610 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −15,1 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)19,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 19,3 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki19,3 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne390 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 928 tys. zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,5 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

20,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 8,1% więcej niż sam dług budżetu (19,3 mln zł)

  • Budżet gminy19,3 mln zł92,5%
  • Spółki komunalne1,6 mln zł7,5%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1BAZA ZAOPATRZENIA I ZBYTU "A-VISTA" KOMUNIKACJA MIEJSKA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000364875486 711 zł
  2. 21. Firma Ogólnobudowlana Robert Matyszczyk 2. "Bumatex" Tomasz - Robert Matyszczyk,1 umów · 0 przetargów · NIP 8851060897369 184 zł
  3. 3NOVUM SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 0000900672324 952 zł
  4. 4DOLNOŚLĄSKI URZĄD WOJEWÓDZKI WE WROCŁAWIU1 umów · 0 przetargów · NIP 8961003245300 000 zł
  5. 5Inwest-Bud Maciej Kędzierski1 umów · 0 przetargów · NIP 883182302750 000 zł
  6. 6PROJEKTOWANIE I NADZORY INWESTORSKIE MGR INŻ. BERNARD MICHALSKI2 umów · 0 przetargów · NIP 883170853345 477 zł
  7. 7KOBOS Jarosław Kozicki1 umów · 0 przetargów · NIP 887133611530 686 zł
  8. 8ZYGMUNT FUTOMA FIRMA HANDLOWO-USŁUGOWA1 umów · 0 przetargów · NIP 883000236317 172 zł
  9. 9"WZ-PRO" USŁUGI PROJEKTOWO-WYKONAWCZE BUDOWNICTWA WNĘK ZBIGNIEW1 umów · 0 przetargów · NIP 883136107012 000 zł
  10. 10STOWARZYSZENIE AUTORÓW "ZAIKS"2 umów · 0 przetargów · KRS 0000037327616 zł
  11. 11Baza Zaopatrzenia i Zbytu "A-VISTA" Komunikacja Miejska Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000364875nieujawniona
  12. 12Usługi Komunalne Sp. z o.o. w Szczytnej0 umów · 2 przetargównieujawniona
  13. 13MAZUREK Ireneusz Mazurek0 umów · 2 przetargównieujawniona
  14. 14SKOMAR BUDOWNICTWO Sp. z o.o.0 umów · 1 przetargów · KRS 0001187931nieujawniona
  15. 15Usługi Budowlano - Remontowe SOTPOL Zenon Sotoła0 umów · 1 przetargównieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 60% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 194 fakty

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Szczytna

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.