Przejdź do treści
z-dykty.pl

Szczytno

gmina miejska · pow. szczycieński · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)155,6 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)158 mln zł
Deficyt roczny−2,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−2,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 141,4 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 14,2 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 136,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 21,7 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +5,1 mln zł (+238 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+5,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−2,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +155,6 mln zł+156 mlnDochodyWydatki: −158 mln zł−158 mlnWydatkiWynik: −2,4 mln zł−2,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +70,6 mln zł+70,6 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −2,4 mln zł−2,4 mlnSpłaty długuSaldo: +65,7 mln zł+65,7 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)70 577 055 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 2,4 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

70 577 055 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje40,7 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych29,9 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)2 425 258 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

2 425 258 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych2,4 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+5,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+5,1 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 141,4 mln zł wobec wydatków bieżących 136,4 mln zł. Różnica to 3,6% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 143,7 mln zł, wydatki bieżące 143,6 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)3,1%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 3,1%limit ustawowy 1,0%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 3,1% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 2,1% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 3,6%zadłużenie / dochody: 31,0%samofinansowanie inwestycji: 88,8%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)158 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,7%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,7% planu

158 mln zł z 168,7 mln zł planu

Wydatki bieżące95,0% planu

136,4 mln zł z 143,6 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)86,4% planu

21,7 mln zł z 25,1 mln zł planu

Dochody ogółem97,2% planu

155,6 mln zł z 160,1 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 28 009 484 złPomoc społ. 2015: 15 405 790 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 6 953 731 złKomunalna 2015: 7 117 468 złTransport 2015: 3 299 950 złPozostałe 2015: 10 354 773 zł71,1 mln2015Oświata 2016: 28 733 684 złPomoc społ. 2016: 26 335 927 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 6 633 883 złKomunalna 2016: 8 131 371 złTransport 2016: 7 029 222 złPozostałe 2016: 9 254 181 zł86,1 mln2016Oświata 2017: 30 590 259 złPomoc społ. 2017: 7 674 153 złRodzina 2017: 22 725 380 złAdministracja 2017: 7 094 560 złKomunalna 2017: 9 899 729 złTransport 2017: 5 526 002 złPozostałe 2017: 8 582 820 zł92,1 mln2017Oświata 2018: 32 861 962 złPomoc społ. 2018: 7 961 029 złRodzina 2018: 22 831 557 złAdministracja 2018: 7 136 308 złKomunalna 2018: 12 172 048 złTransport 2018: 7 281 802 złPozostałe 2018: 9 027 870 zł99,3 mln2018Oświata 2019: 33 693 020 złPomoc społ. 2019: 7 982 018 złRodzina 2019: 27 577 716 złAdministracja 2019: 7 751 805 złKomunalna 2019: 14 768 203 złTransport 2019: 6 033 959 złPozostałe 2019: 9 251 047 zł107,1 mln2019Oświata 2020: 45 948 022 złPomoc społ. 2020: 7 912 855 złRodzina 2020: 32 294 500 złAdministracja 2020: 7 687 087 złKomunalna 2020: 17 168 757 złTransport 2020: 6 258 102 złPozostałe 2020: 9 517 281 zł126,8 mln2020Oświata 2021: 39 384 853 złPomoc społ. 2021: 8 304 252 złRodzina 2021: 32 122 254 złAdministracja 2021: 8 054 586 złKomunalna 2021: 25 089 194 złTransport 2021: 3 789 456 złPozostałe 2021: 13 469 363 zł130,2 mln2021Oświata 2022: 45 460 893 złPomoc społ. 2022: 10 892 924 złRodzina 2022: 20 526 480 złAdministracja 2022: 9 478 192 złKomunalna 2022: 11 440 629 złTransport 2022: 3 605 449 złPozostałe 2022: 24 130 812 zł125,5 mln2022Oświata 2023: 47 722 385 złPomoc społ. 2023: 10 179 113 złRodzina 2023: 14 035 097 złAdministracja 2023: 9 330 088 złKomunalna 2023: 16 091 812 złTransport 2023: 11 223 242 złPozostałe 2023: 28 340 954 zł136,9 mln2023Oświata 2024: 57 670 960 złPomoc społ. 2024: 13 092 800 złRodzina 2024: 15 459 150 złAdministracja 2024: 11 739 950 złKomunalna 2024: 14 695 467 złTransport 2024: 5 040 954 złPozostałe 2024: 18 957 642 zł136,7 mln2024Oświata 2025: 63 420 330 złPomoc społ. 2025: 13 732 672 złRodzina 2025: 15 932 941 złAdministracja 2025: 13 414 519 złKomunalna 2025: 22 826 006 złTransport 2025: 5 053 266 złPozostałe 2025: 23 654 924 zł158 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF155 609 400 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …RodzinaPomoc społecznaAdministracja publicz…Kultura i ochrona dzi…Gospodarka mieszkanio…Transport i łącznośćPozostałe działy (11)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT70 664 954 zł
  • Pozostałe dochody własne35 822 313 zł
  • Subwencja ogólna13 683 729 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)24 700 947 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)10 737 457 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje40 714 820 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych29 862 235 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji2 425 258 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki20,9 mln zł14,4 mln złdochody 14,4 mln zł · udział 22,2%
dwa lata przed wyboramiwydatki11,9 mln zł3 mln złdochody 3 mln zł · udział 12,7%
rok przed wyboramiwydatki29,3 mln zł18,5 mln złdochody 18,5 mln zł · udział 31,2%
rok wyborówwydatki10 mln zł9,1 mln złdochody 9,1 mln zł · udział 10,7%
rok po wyborachwydatki21,7 mln zł14,2 mln złdochody 14,2 mln zł · udział 23,1%
Razemwydatki93,8 mln zł59,2 mln złdochody 59,2 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna48 284 894 złZobowiązania (Rb-Z)48 284 894 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie11 203 795 złNależności (Rb-N)11 203 795 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −37,1 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)48,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 48,3 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki46,9 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 97,1% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne1,4 mln zł

po terminie płatności · 2,9% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 2 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,3 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

49,3 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 2,0% więcej niż sam dług budżetu (48,3 mln zł)

  • Budżet gminy48,3 mln zł98,0%
  • Spółki komunalne973 tys. zł2,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg liczby zleceń · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1EPICVR Spółka akcyjna0 umów · 2 przetargów · KRS 0001039668nieujawniona
  2. 2P.H.U. Antoni Rutkowski0 umów · 2 przetargów · NIP 9660353117nieujawniona
  3. 3Stolarka II "GRUPA GILMA" Sp. z o. o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0001068400nieujawniona
  4. 4EKO - SZCZYTNO NON PROFIT SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ0 umów · 2 przetargów · KRS 0001210692nieujawniona
  5. 5Antosiak Remonty Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargównieujawniona
  6. 6Antosiak Remonty Sp. z o. o.0 umów · 2 przetargów · KRS 0000731449nieujawniona
  7. 7COLAS Polska Sp. z o. o.0 umów · 1 przetargównieujawniona
  8. 8EKO-Szczytno Non Profit Sp.z o.o0 umów · 1 przetargów · KRS 0001210692nieujawniona
  9. 9GRADE P.Kiczko T.Secewicz Spółka Jawna0 umów · 1 przetargównieujawniona
  10. 10Kancelaria Adwokacka Adwokat Mikołaj Trociński0 umów · 1 przetargów · NIP 7322041712nieujawniona
  11. 11Mona – Kontra sp. z o.o.0 umów · 1 przetargównieujawniona
  12. 12Przedsiębiorstwo Budowlane Max-Bud Sp. z o. o.0 umów · 1 przetargów · KRS 0000201530nieujawniona
  13. 13Przedsiębiorstwo Robót Drogowo – Mostowych „Ostrada” Sp. z o. o. w restrukturyzacji0 umów · 1 przetargównieujawniona
  14. 14Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji AQUA Spółka z o. o.0 umów · 1 przetargów · KRS 0000000574nieujawniona
  15. 15Sport Grupa Sp. z o. o0 umów · 1 przetargównieujawniona

Kolejność wg liczby zleceń, nie kwot – w tej gminie żadna kwota nie została ujawniona. Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 0% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 166 faktów+ 4 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Szczytno

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.