Przejdź do treści
z-dykty.pl

Wałbrzych

miasto na prawach powiatu · woj. dolnośląskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)1,1 mld zł
Wypływa (wydatki ogółem)1,2 mld zł
Deficyt roczny−92,3 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−92,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 975,5 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 142,9 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 961,6 mln zł · majątkowe (inwestycje) 249,1 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +13,9 mln zł (+143 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+13,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−92,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +1,1 mld zł+1,1 mldDochodyWydatki: −1,2 mld zł−1,2 mldWydatkiWynik: −92,3 mln zł−92,3 mlnWynikKredyty i wolne środki: +452 mln zł+452 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −92,3 mln zł−92,3 mlnSpłaty długuSaldo: +267,4 mln zł+267 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)451 987 489 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 92,3 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

451 987 489 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje273,3 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych178,7 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)92 288 401 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

92 288 401 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych92,3 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+13,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+13,9 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 975,5 mln zł wobec wydatków bieżących 961,6 mln zł. Różnica to 1,4% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 1,1 mld zł, wydatki bieżące 1 mld zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)15,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 15,3%limit ustawowy 0,9%0%20%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 15,3% dochodów bieżących gminy – ponad limit: 14,4% p.p. (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 1,4%zadłużenie / dochody: 75,9%samofinansowanie inwestycji: 63,0%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)1,2 mld zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)80,2%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem80,2% planu

1,2 mld zł z 1,5 mld zł planu

Wydatki bieżące93,0% planu

961,6 mln zł z 1 mld zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)52,3% planu

249,1 mln zł z 475,9 mln zł planu

Dochody ogółem80,9% planu

1,1 mld zł z 1,4 mld zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 133 443 887 złPomoc społ. 2015: 90 208 543 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 35 666 909 złKomunalna 2015: 44 554 447 złTransport 2015: 83 051 984 złPozostałe 2015: 231 131 422 zł618,1 mln2015Oświata 2016: 121 051 046 złPomoc społ. 2016: 138 327 843 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 37 507 448 złKomunalna 2016: 38 351 319 złTransport 2016: 70 382 721 złPozostałe 2016: 152 163 319 zł557,8 mln2016Oświata 2017: 123 292 736 złPomoc społ. 2017: 48 158 957 złRodzina 2017: 111 923 891 złAdministracja 2017: 49 131 244 złKomunalna 2017: 38 728 113 złTransport 2017: 83 935 815 złPozostałe 2017: 156 712 685 zł611,9 mln2017Oświata 2018: 131 408 867 złPomoc społ. 2018: 47 143 749 złRodzina 2018: 118 111 474 złAdministracja 2018: 53 451 179 złKomunalna 2018: 39 724 522 złTransport 2018: 106 555 294 złPozostałe 2018: 155 261 933 zł651,7 mln2018Oświata 2019: 141 520 056 złPomoc społ. 2019: 48 666 269 złRodzina 2019: 137 337 550 złAdministracja 2019: 45 860 394 złKomunalna 2019: 44 925 864 złTransport 2019: 160 821 193 złPozostałe 2019: 164 964 775 zł744,1 mln2019Oświata 2020: 162 660 530 złPomoc społ. 2020: 50 361 228 złRodzina 2020: 157 308 687 złAdministracja 2020: 45 890 492 złKomunalna 2020: 40 664 267 złTransport 2020: 192 408 542 złPozostałe 2020: 180 993 779 zł830,3 mln2020Oświata 2021: 166 209 490 złPomoc społ. 2021: 52 177 652 złRodzina 2021: 159 317 132 złAdministracja 2021: 50 384 735 złKomunalna 2021: 53 307 405 złTransport 2021: 122 421 134 złPozostałe 2021: 194 152 725 zł798 mln2021Oświata 2022: 196 164 620 złPomoc społ. 2022: 84 253 481 złRodzina 2022: 110 075 389 złAdministracja 2022: 68 823 400 złKomunalna 2022: 52 400 999 złTransport 2022: 130 059 615 złPozostałe 2022: 250 678 709 zł892,5 mln2022Oświata 2023: 222 929 593 złPomoc społ. 2023: 81 764 098 złRodzina 2023: 82 838 649 złAdministracja 2023: 78 928 270 złKomunalna 2023: 74 665 402 złTransport 2023: 139 621 228 złPozostałe 2023: 262 160 972 zł942,9 mln2023Oświata 2024: 286 568 302 złPomoc społ. 2024: 94 537 135 złRodzina 2024: 99 383 873 złAdministracja 2024: 86 945 419 złKomunalna 2024: 78 279 238 złTransport 2024: 141 238 477 złPozostałe 2024: 291 626 694 zł1,1 mld2024Oświata 2025: 333 827 991 złPomoc społ. 2025: 90 278 064 złRodzina 2025: 111 212 124 złAdministracja 2025: 89 306 216 złKomunalna 2025: 86 926 716 złTransport 2025: 149 172 138 złPozostałe 2025: 349 969 020 zł1,2 mld2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF1 118 403 868 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćGospodarka mieszkanio…RodzinaPomoc społecznaAdministracja publicz…Gospodarka komunalna …Obsługa długu publicz…Pozostałe działy (15)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT414 851 904 zł
  • Pozostałe dochody własne376 979 174 zł
  • Subwencja ogólna91 744 775 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)172 842 976 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)61 985 040 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje273 287 327 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych178 700 162 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji92 288 401 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki138,9 mln zł60,4 mln złdochody 60,4 mln zł · udział 15,6%
dwa lata przed wyboramiwydatki155,9 mln zł122,2 mln złdochody 122,2 mln zł · udział 17,5%
rok przed wyboramiwydatki165,6 mln zł83,5 mln złdochody 83,5 mln zł · udział 18,6%
rok wyborówwydatki180,8 mln zł132,3 mln złdochody 132,3 mln zł · udział 20,3%
rok po wyborachwydatki249,1 mln zł142,9 mln złdochody 142,9 mln zł · udział 28,0%
Razemwydatki890,3 mln zł541,4 mln złdochody 541,4 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna849 267 668 złZobowiązania (Rb-Z)849 267 668 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie249 349 187 złNależności (Rb-N)249 349 187 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −599,9 mln zł (−6 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)849,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 849,3 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki485,3 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 57,1% długu

Papiery wartościowe363,9 mln zł

obligacje komunalne · 42,8% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne27 tys. zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 57 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 5,1 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

900,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 6,1% więcej niż sam dług budżetu (849,3 mln zł)

  • Budżet gminy849,3 mln zł94,3%
  • Spółki komunalne51,5 mln zł5,7%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 4 z 4 spółek gminy (4 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg liczby zleceń · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1NEXAR sp. z o.o.0 umów · 14 przetargów · KRS 0000663486nieujawniona
  2. 2Przedsiębiorstwo "Inwestbud" Sp. z o.o.0 umów · 12 przetargów · KRS 0000125905nieujawniona
  3. 3Przedsiębiorstwo Remontowo Budowlane „STA-DAR” Dariusz Stańczyk0 umów · 8 przetargów · NIP 8840004719nieujawniona
  4. 4Przedsiębiorstwo Wielobranżowe RESTEL Paweł Rudziński0 umów · 5 przetargów · NIP 8862390925nieujawniona
  5. 5Zakład Ogólnobudowlany BUD-MICH Krzysztof Michalak0 umów · 5 przetargów · NIP 8862416174nieujawniona
  6. 6ESVS Sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 0000685574nieujawniona
  7. 7REKORD SI sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 0000117960nieujawniona
  8. 8Miejski Zakład Usług Komunalnych sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 0000005502nieujawniona
  9. 9Tauron Sprzedaż sp. z o.o.0 umów · 4 przetargów · KRS 0000270491nieujawniona
  10. 10BRUNO TASSI Sp. z o.o.0 umów · 4 przetargów · KRS 0000848400nieujawniona
  11. 11Usługi Remontowane BRACH-BUD Grzegorz Michalak0 umów · 4 przetargównieujawniona
  12. 12Grupa TWS Sp. z o.o.0 umów · 4 przetargównieujawniona
  13. 13MULTIGRUPA SP. Z O.O.0 umów · 4 przetargów · KRS 0000464230nieujawniona
  14. 14Przedsiębiorstwo Wielobranżowe "STAŃCZYK" Sp. J.0 umów · 4 przetargów · KRS 0000114016nieujawniona
  15. 15Biuro Inżynierskie Via Regia sp. z o.o.0 umów · 4 przetargównieujawniona

Kolejność wg liczby zleceń, nie kwot – w tej gminie żadna kwota nie została ujawniona. Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 0% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 625 faktów+ 6 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Wałbrzych

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.