Przejdź do treści
z-dykty.pl

Zakopane

gmina miejska · pow. tatrzański · woj. małopolskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)272,5 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)260,3 mln zł
Nadwyżka roczna+12,2 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+12,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 238,9 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 33,6 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 200,5 mln zł · majątkowe (inwestycje) 59,8 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +38,5 mln zł (+2 tys. zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+38,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+12,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +272,5 mln zł+273 mlnDochodyWydatki: −260,3 mln zł−260 mlnWydatkiWynik: +12,2 mln zł+12,2 mlnWynikKredyty i wolne środki: +224,2 mln zł+224 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +236,4 mln zł+236 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)224 171 474 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +12,2 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

224 171 474 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje117,4 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych106,8 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+38,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+38,5 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 238,9 mln zł wobec wydatków bieżących 200,5 mln zł. Różnica to 16,1% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 236,8 mln zł, wydatki bieżące 213,8 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)2,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 2,3%limit ustawowy 12,8%0%20%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 2,3% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 10,5% p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 16,1%zadłużenie / dochody: 36,3%samofinansowanie inwestycji: 120,5%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)260,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,6%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,6% planu

260,3 mln zł z 278,2 mln zł planu

Wydatki bieżące93,8% planu

200,5 mln zł z 213,8 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)92,9% planu

59,8 mln zł z 64,4 mln zł planu

Dochody ogółem102,1% planu

272,5 mln zł z 267 mln zł planu · ponad plan o 5,5 mln zł

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 31 615 316 złPomoc społ. 2015: 12 215 684 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 13 460 738 złKomunalna 2015: 16 527 189 złTransport 2015: 10 932 574 złPozostałe 2015: 29 751 533 zł114,5 mln2015Oświata 2016: 33 017 848 złPomoc społ. 2016: 24 493 904 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 13 665 864 złKomunalna 2016: 17 022 875 złTransport 2016: 13 729 704 złPozostałe 2016: 29 586 870 zł131,5 mln2016Oświata 2017: 35 409 670 złPomoc społ. 2017: 6 823 299 złRodzina 2017: 22 610 598 złAdministracja 2017: 14 509 299 złKomunalna 2017: 23 985 798 złTransport 2017: 19 726 194 złPozostałe 2017: 43 842 378 zł166,9 mln2017Oświata 2018: 40 059 737 złPomoc społ. 2018: 7 672 757 złRodzina 2018: 22 581 498 złAdministracja 2018: 14 643 855 złKomunalna 2018: 28 217 679 złTransport 2018: 29 301 124 złPozostałe 2018: 39 908 344 zł182,4 mln2018Oświata 2019: 36 283 381 złPomoc społ. 2019: 8 875 229 złRodzina 2019: 27 248 157 złAdministracja 2019: 16 111 157 złKomunalna 2019: 26 471 591 złTransport 2019: 12 172 574 złPozostałe 2019: 36 867 814 zł164 mln2019Oświata 2020: 38 741 587 złPomoc społ. 2020: 9 094 968 złRodzina 2020: 32 088 869 złAdministracja 2020: 14 903 596 złKomunalna 2020: 27 273 444 złTransport 2020: 8 152 017 złPozostałe 2020: 30 157 276 zł160,4 mln2020Oświata 2021: 42 793 466 złPomoc społ. 2021: 9 603 475 złRodzina 2021: 31 004 740 złAdministracja 2021: 15 935 247 złKomunalna 2021: 27 356 259 złTransport 2021: 13 608 603 złPozostałe 2021: 42 574 286 zł182,9 mln2021Oświata 2022: 48 206 998 złPomoc społ. 2022: 11 731 191 złRodzina 2022: 17 002 456 złAdministracja 2022: 18 584 129 złKomunalna 2022: 30 913 038 złTransport 2022: 50 273 575 złPozostałe 2022: 78 563 616 zł255,3 mln2022Oświata 2023: 50 923 790 złPomoc społ. 2023: 10 708 364 złRodzina 2023: 7 497 781 złAdministracja 2023: 20 301 607 złKomunalna 2023: 43 832 367 złTransport 2023: 75 067 475 złPozostałe 2023: 58 907 724 zł267,2 mln2023Oświata 2024: 64 742 273 złPomoc społ. 2024: 12 381 574 złRodzina 2024: 8 052 166 złAdministracja 2024: 24 093 568 złKomunalna 2024: 49 245 160 złTransport 2024: 56 040 734 złPozostałe 2024: 56 225 819 zł270,8 mln2024Oświata 2025: 81 325 525 złPomoc społ. 2025: 15 143 266 złRodzina 2025: 10 082 426 złAdministracja 2025: 25 979 857 złKomunalna 2025: 53 923 410 złTransport 2025: 22 852 460 złPozostałe 2025: 50 973 151 zł260,3 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF272 524 184 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Dotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Administracja publicz…Transport i łącznośćPomoc społecznaGospodarka mieszkanio…RodzinaKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (12)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT89 453 953 zł
  • Pozostałe dochody własne138 844 445 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)18 767 304 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)25 458 481 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje117 371 474 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych106 800 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki33 mln zł33,5 mln złdochody 33,5 mln zł · udział 9,1%
dwa lata przed wyboramiwydatki84,2 mln zł45,7 mln złdochody 45,7 mln zł · udział 23,4%
rok przed wyboramiwydatki104,6 mln zł61,9 mln złdochody 61,9 mln zł · udział 29,0%
rok wyborówwydatki78,9 mln zł49,5 mln złdochody 49,5 mln zł · udział 21,9%
rok po wyborachwydatki59,8 mln zł33,6 mln złdochody 33,6 mln zł · udział 16,6%
Razemwydatki360,4 mln zł224,3 mln złdochody 224,3 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna98 900 000 złZobowiązania (Rb-Z)98 900 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie16 563 403 złNależności (Rb-N)16 563 403 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −82,3 mln zł (−3 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)98,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 98,9 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki98,9 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 5,5 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

125,2 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 26,6% więcej niż sam dług budżetu (98,9 mln zł)

  • Budżet gminy98,9 mln zł79,0%
  • Spółki komunalne26,3 mln zł21,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 2 z 2 spółek gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1"TESKO" TATRZAŃSKA KOMUNALNA GRUPA KAPITAŁOWA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00000771641 438 874 zł
  2. 2SEWIK TATRZAŃSKA KOMUNALNA GRUPA KAPITAŁOWA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 00000901551 208 907 zł
  3. 3Firma Inżynieryjno Remontowo Budowlana "Stangut" Stanisław Gut1 umów · 0 przetargów · NIP 7360001318294 034 zł
  4. 4Zakład Instalacji Elektrycznych ELMONT Władysław Halczak1 umów · 0 przetargów · NIP 7351033454197 043 zł
  5. 5PM3D SPÓŁKA AKCYJNA2 umów · 0 przetargów · KRS 0000494819134 137 zł
  6. 6ŁUKASZ GAŁ PG ELEKTROSYSTEM1 umów · 0 przetargów · NIP 736165429395 000 zł
  7. 7GEOART SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umów · 0 przetargów · KRS 000112463572 000 zł
  8. 8MICHAŁ PIETRZAK Architektura+2 umów · 0 przetargów · NIP 735263853865 000 zł
  9. 9DUŻE DRZEWO SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA2 umów · 0 przetargów · KRS 000063422451 600 zł
  10. 10MIASTOPROJEKT ŁĘCZYCA MARTA JODANIEWSKA1 umów · 0 przetargów · NIP 775242307245 000 zł
  11. 11TAURON SPRZEDAŻ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ3 umów · 0 przetargów · KRS 000027049140 700 zł
  12. 12Krzysztof Faron FKprojekt Biuro Usług Inżynierskich1 umów · 0 przetargów · NIP 734130868836 654 zł
  13. 13Stanisław Karpiel FIRMA HANDLOWO-USŁUGOWA "EFER"3 umów · 0 przetargów · NIP 736131705836 265 zł
  14. 14ZUE SPÓŁKA AKCYJNA1 umów · 0 przetargów · KRS 000013538836 000 zł
  15. 15KRAKOWSKA RADA FEDERACJI STOWARZYSZEŃ NAUKOWO - TECHNICZNYCH - NACZELNA ORGANIZACJA TECHNICZNA Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE1 umów · 0 przetargów · KRS 000008231735 350 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 100% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 371 faktów+ 10 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Zakopane

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.